国有粮食购销企业内部控制体系构建--以QH粮油收储公司为例
| 摘要 | 第8-9页 |
| ABSTRACT | 第9-10页 |
| 第1章 导论 | 第11-15页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究方法、论文框架和创新点 | 第13-15页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第13页 |
| 1.2.2 论文框架 | 第13-14页 |
| 1.2.3 研究创新点 | 第14-15页 |
| 第2章 文献综述与内部控制发展演进 | 第15-22页 |
| 2.1 文献综述 | 第15-18页 |
| 2.2 文献评论 | 第18页 |
| 2.3 内部控制发展演进 | 第18-22页 |
| 第3章 QH粮油收储公司现状分析 | 第22-30页 |
| 3.1 国有粮食购销企业的历史演进 | 第22-24页 |
| 3.2 国有粮食购销企业的现状 | 第24-25页 |
| 3.3 QH粮油收储公司简介 | 第25页 |
| 3.4 QH粮油收储公司内部控制现状 | 第25-30页 |
| 3.4.1 内部环境 | 第25-27页 |
| 3.4.2 风险评估 | 第27页 |
| 3.4.3 控制活动 | 第27-28页 |
| 3.4.4 信息与沟通 | 第28-29页 |
| 3.4.5 内部监督 | 第29-30页 |
| 第4章 QH粮油收储公司内部控制体系的构建 | 第30-61页 |
| 4.1 内部环境 | 第30-36页 |
| 4.1.1 优化公司治理结构 | 第32-34页 |
| 4.1.2 设置合理组织结构 | 第34页 |
| 4.1.3 完善人力资源制度 | 第34-35页 |
| 4.1.4 发挥公司内部审计部门作用 | 第35-36页 |
| 4.1.5 加强上级部门的监督管理作用 | 第36页 |
| 4.2 风险评估 | 第36-40页 |
| 4.2.1 建立风险管理机构 | 第37-38页 |
| 4.2.2 风险识别与评估 | 第38-40页 |
| 4.3 控制活动 | 第40-54页 |
| 4.3.1 加强财务预算的控制 | 第41-45页 |
| 4.3.2 梳理细化业务流程 | 第45-48页 |
| 4.3.3 关键业务的内部控制设计 | 第48-54页 |
| 4.4 信息与沟通 | 第54-55页 |
| 4.4.1 信息系统数据安全控制 | 第54-55页 |
| 4.4.2 信息系统功能设计优化 | 第55页 |
| 4.5 内部监督 | 第55-61页 |
| 4.5.1 建立内部控制效率测度指标体系 | 第56-60页 |
| 4.5.2 内部控制效率的平价与分析 | 第60-61页 |
| 第5章 结论与研究展望 | 第61-63页 |
| 5.1 结论 | 第61-62页 |
| 5.2 研究展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 附表 | 第66页 |
