| 摘要 | 第9-10页 |
| abstract | 第10-11页 |
| 1 引言 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国内外研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.2 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路和研究方法 | 第16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 研究内容和框架 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第17-18页 |
| 2 工程项目“三位一体”全过程跟踪审计的相关理论概述 | 第18-22页 |
| 2.1 工程项目审计模式 | 第18-20页 |
| 2.1.1 传统事后审计 | 第18页 |
| 2.1.2 全过程跟踪审计 | 第18-19页 |
| 2.1.3“三位一体”全过程跟踪审计 | 第19-20页 |
| 2.2 工程项目“三位一体”全过程跟踪审计的特点 | 第20-22页 |
| 2.2.1 确保工程项目跟踪审计不错位 | 第20页 |
| 2.2.2 促进工程项目操作流程的规范性 | 第20页 |
| 2.2.3 为工程项目跟踪审计提供人力保障 | 第20-21页 |
| 2.2.4 引入外部力量参与工程项目跟踪审计 | 第21页 |
| 2.2.5 促进工程建设项目实现“质量、速度、效益”的统一 | 第21-22页 |
| 3 JX中烟公司工程项目“三位一体”全过程跟踪审计的实施 | 第22-36页 |
| 3.1 JX中烟公司工程项目“三位一体”全过程跟踪审计的实施背景 | 第22-24页 |
| 3.1.1 JX中烟公司所属行业对审计的要求 | 第22-23页 |
| 3.1.2 企业改革发展和优化投资强化监管的需要 | 第23页 |
| 3.1.3 建设项目审计模式的创新发展 | 第23-24页 |
| 3.2 JX中烟公司工程项目“三位一体”全过程跟踪审计的实施要求 | 第24-28页 |
| 3.2.1 对监理的专项审计 | 第24-25页 |
| 3.2.2 对施工单位的审计延伸 | 第25-27页 |
| 3.2.3 对指挥部的全方位审计 | 第27页 |
| 3.2.4 对审计实施合同化管理 | 第27-28页 |
| 3.2.5 落实审计建议反馈 | 第28页 |
| 3.3 JX中烟公司工程项目“三位一体”全过程跟踪审计的实施程序 | 第28-31页 |
| 3.3.1 统一“三位一体”对外口径 | 第28-29页 |
| 3.3.2 建立“三位一体”内部沟通机制 | 第29-30页 |
| 3.3.3 为建设项目提供专项咨询服务 | 第30-31页 |
| 3.4 JX中烟公司工程项目“三位一体”全过程跟踪审计的实施方法 | 第31-36页 |
| 3.4.1 确立审计管理法律依据 | 第31-32页 |
| 3.4.2 明确对行业委派审计的管理 | 第32-33页 |
| 3.4.3 明确对现场审计组的管理 | 第33页 |
| 3.4.4 细化审计机构对监理人及其施工单位的审计管理 | 第33-34页 |
| 3.4.5 把好送审程序和审核意见出具关 | 第34-36页 |
| 4 JX中烟公司工程项目“三位一体”全过程跟踪审计的实施效果 | 第36-40页 |
| 4.1 促进了工程建设的规范性 | 第36-37页 |
| 4.1.1 工程建设管理目标安全顺利实现 | 第36-37页 |
| 4.1.2 为工程监督提供了规范流程服务 | 第37页 |
| 4.2 强化了工程项目成本控制力度 | 第37-38页 |
| 4.2.1 运营成本控制降低了企业经营风险 | 第37-38页 |
| 4.2.2 项目造价控制达到国家烟草总局要求 | 第38页 |
| 4.3 提升了审计监督工作经验 | 第38-40页 |
| 4.3.1 积累了行业审计监督工作经验 | 第39页 |
| 4.3.2 优化了招投标审计监督规范 | 第39-40页 |
| 5 JX中烟公司工程项目“三位一体”全过程跟踪审计的经验总结 | 第40-48页 |
| 5.1 审计主体的明确为全过程跟踪审计提供了有效的组织保障 | 第40-43页 |
| 5.1.1 构建“三位一体”的审计机构 | 第40-41页 |
| 5.1.2 划分“三位一体”的审计职责 | 第41-42页 |
| 5.1.3 完善“三位一体”的协调交流机制 | 第42-43页 |
| 5.2 审计管理流程的优化为全过程跟踪审计提供了制度保障 | 第43-45页 |
| 5.2.1 优化指挥部和行业委派审计管理流程 | 第44页 |
| 5.2.2 优化送审事项流程 | 第44-45页 |
| 5.2.3 严格重大事项报告制度 | 第45页 |
| 5.2.4 完善工程造价考核管理制度 | 第45页 |
| 5.3 审计关键环节的确认为全过程跟踪审计强化了管理效果 | 第45-48页 |
| 5.3.1 严把过程造价控制五个审核关 | 第45-46页 |
| 5.3.2 严控工程造价变更两个关键点 | 第46页 |
| 5.3.3 强化投资总额控制概决算两个控制点 | 第46-47页 |
| 5.3.4 严把资金审核关促进审计意见落实 | 第47-48页 |
| 6 结束语 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
