| 摘要 | 第2-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 引言 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.3 研究思路与写作框架 | 第11-12页 |
| 1.4 本文创新之处 | 第12-14页 |
| 2 文献综述 | 第14-24页 |
| 2.1 非效率投资行为国内外文献综述 | 第14-19页 |
| 2.1.1 非效率投资行为的定义 | 第14-15页 |
| 2.1.2 非效率投资行为的产生原因 | 第15-16页 |
| 2.1.3 非效率投资行为的计量方法 | 第16-17页 |
| 2.1.4 非效率投资行为的制约因素 | 第17-19页 |
| 2.2 会计稳健性国内外文献综述 | 第19-22页 |
| 2.2.1 会计稳健性的界定 | 第19页 |
| 2.2.2 会计稳健性的存在动因 | 第19-20页 |
| 2.2.3 会计稳健性的计量方法 | 第20-21页 |
| 2.2.4 会计稳健性的经济后果 | 第21-22页 |
| 2.3 国内外文献简评 | 第22-24页 |
| 3 研究设计 | 第24-37页 |
| 3.1 理论分析 | 第24-28页 |
| 3.1.1 相关概念界定 | 第24-25页 |
| 3.1.2 会计稳健性制约非效率投资的理论基础 | 第25-28页 |
| 3.2 假设提出 | 第28-30页 |
| 3.2.1 国有控股上市公司会计稳健性存在假设 | 第28页 |
| 3.2.2 会计稳健性抑制非效率投资假设 | 第28-29页 |
| 3.2.3 不同产权性质对会计稳健性投资效用的影响 | 第29-30页 |
| 3.3 模型设计 | 第30-35页 |
| 3.3.1 会计稳健性指数模型 | 第30-31页 |
| 3.3.2 非效率投资度量模型 | 第31-33页 |
| 3.3.3 会计稳健性的投资效用模型 | 第33-35页 |
| 3.4 数据来源与样本选取 | 第35-37页 |
| 4 实证结果分析 | 第37-46页 |
| 4.1 会计稳健性指数模型实证结果分析 | 第37-39页 |
| 4.1.1 描述性统计分析 | 第37-38页 |
| 4.1.2 回归结果分析 | 第38-39页 |
| 4.2 非效率投资度量模型实证结果分析 | 第39-41页 |
| 4.2.1 描述性统计分析 | 第39-40页 |
| 4.2.2 回归结果分析 | 第40-41页 |
| 4.3 会计稳健性投资效用模型实证结果分析 | 第41-44页 |
| 4.3.1 描述性统计分析 | 第41-43页 |
| 4.3.2 回归结果分析 | 第43-44页 |
| 4.4 相关性分析 | 第44-46页 |
| 5 研究结论与启示 | 第46-51页 |
| 5.1 研究结论 | 第46-47页 |
| 5.2 研究启示 | 第47-49页 |
| 5.3 本文局限性与未来展望 | 第49-51页 |
| 5.3.1 本文局限性 | 第49-50页 |
| 5.3.2 未来展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-55页 |
| 后记 | 第55-56页 |