| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-8页 |
| ABSTRACT | 第8-9页 |
| 1 引言 | 第12-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 案例选取与创新点 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容及框架 | 第14-15页 |
| 1.4 研究意义 | 第15-17页 |
| 1.4.1 理论意义 | 第15-16页 |
| 1.4.2 现实意义 | 第16-17页 |
| 2 文献综述与理论基础 | 第17-26页 |
| 2.1 文献综述 | 第17-20页 |
| 2.1.1 内部控制审计与内部控制审计报告相关文献 | 第17-18页 |
| 2.1.2 审计师行为文献 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内控审计意见、财报审计意见与内控自评报告相关文献 | 第19-20页 |
| 2.2 理论基础 | 第20-23页 |
| 2.2.1 内部控制理论 | 第20-21页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第21-22页 |
| 2.2.3 风险转嫁理论 | 第22-23页 |
| 2.3 核心概念的界定与分析 | 第23-26页 |
| 2.3.1 内部控制与内部控制审计 | 第23页 |
| 2.3.2 内控审计意见、财报审计意见与内控自评报告 | 第23-26页 |
| 3 案例介绍 | 第26-35页 |
| 3.1 银基烯碳背景介绍 | 第26-31页 |
| 3.1.1 银基烯碳基本状况 | 第26-27页 |
| 3.1.2 公司治理情况 | 第27-28页 |
| 3.1.3 公司经营情况 | 第28-31页 |
| 3.2 导致银基烯碳被出具否定意见的内控缺陷分析 | 第31-35页 |
| 3.2.1 2014年否定意见对应的内控缺陷分析 | 第31-33页 |
| 3.2.2 2015年否定意见对应的内控缺陷分析 | 第33-35页 |
| 4 审计师出具否定意见内控报告行为的影响因素分析 | 第35-51页 |
| 4.1 财报相关事项、非财报相关事项对审计师行为的影响 | 第35-38页 |
| 4.2 财报审计意见、内控自评报告对审计师行为的影响 | 第38-40页 |
| 4.3 前后期内部控制审计意见对审计师行为的影响 | 第40-42页 |
| 4.4 客户关系的密切程度对审计师行为的影响 | 第42-46页 |
| 4.5 上市公司违规处罚对审计师行为的影响 | 第46-49页 |
| 4.6 媒体及社会公众监督对审计师行为的影响 | 第49-51页 |
| 5 结论及建议 | 第51-56页 |
| 5.1 研究结论 | 第51-52页 |
| 5.2 相关建议 | 第52-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 | 第58-60页 |
| 学位论文数据集 | 第60页 |
