摘要 | 第5-6页 |
ABSTRACT | 第6-7页 |
第1章 绪论 | 第10-22页 |
1.1 研究背景、目的与意义 | 第10-12页 |
1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
1.1.2 研究目的 | 第11页 |
1.1.3 研究意义 | 第11-12页 |
1.2 国内外研究现状 | 第12-18页 |
1.2.1 关于非效率投资的文献综述 | 第12-14页 |
1.2.2 内部控制与非效率投资的文献综述 | 第14-16页 |
1.2.3 股权激励与非效率投资的文献综述 | 第16-17页 |
1.2.4 相关研究述评 | 第17-18页 |
1.3 研究思路和方法 | 第18-19页 |
1.4 研究内容和框架 | 第19-21页 |
1.5 可能的创新点 | 第21-22页 |
第2章 相关理论基础 | 第22-30页 |
2.1 相关概念的界定 | 第22-27页 |
2.1.1 非效率投资 | 第22-24页 |
2.1.2 内部控制 | 第24-25页 |
2.1.3 股权激励 | 第25-27页 |
2.1.4 国有上市公司 | 第27页 |
2.2 相关理论基础 | 第27-30页 |
2.2.1 信息不对称理论 | 第27-28页 |
2.2.2 委托代理理论 | 第28-29页 |
2.2.3 自由现金流理论 | 第29-30页 |
第3章 研究假设与模型构建 | 第30-42页 |
3.1 理论分析与研究假设 | 第30-33页 |
3.1.1 内部控制与非效率投资的关系 | 第30页 |
3.1.2 股权激励与非效率投资的关系 | 第30-31页 |
3.1.3 内部控制、股权激励与非效率投资的关系 | 第31-33页 |
3.2 实证研究框架 | 第33-34页 |
3.3 样本选取与数据来源 | 第34-35页 |
3.4 非效率投资回归模型构建及变量选取 | 第35-38页 |
3.4.1 模型构建 | 第35-37页 |
3.4.2 变量选取 | 第37-38页 |
3.5 假设模型构建及变量选取 | 第38-42页 |
3.5.1 模型构建 | 第38-39页 |
3.5.2 变量选取 | 第39-42页 |
第4章 实证分析 | 第42-50页 |
4.1 非效率投资回归模型实证分析 | 第42-44页 |
4.1.1 描述性统计 | 第42-43页 |
4.1.2 相关性分析 | 第43页 |
4.1.3 多元回归分析 | 第43-44页 |
4.2 内部控制、股权激励与非效率投资回归模型实证分析 | 第44-50页 |
4.2.1 描述性统计 | 第44-46页 |
4.2.2 相关性分析 | 第46页 |
4.2.3 回归结果分析 | 第46-48页 |
4.2.4 稳健性检验 | 第48-50页 |
第5章 实证结果与建议 | 第50-56页 |
5.1 实证结果 | 第50-51页 |
5.2 建议 | 第51-56页 |
5.2.1 加强内部控制建设 | 第51-53页 |
5.2.2 优化股权激励机制 | 第53-54页 |
5.2.3 加强上市公司信息披露 | 第54页 |
5.2.4 创造公平的市场竞争环境 | 第54-55页 |
5.2.5 规范投资决策机制 | 第55-56页 |
第6章 结论与展望 | 第56-58页 |
6.1 结论 | 第56-57页 |
6.2 局限和展望 | 第57-58页 |
参考文献 | 第58-63页 |
致谢 | 第63-64页 |
攻读硕士学位期间发表论文 | 第64-65页 |
附录 | 第65-107页 |
附录A 2012 年非效率投资模型相关原始数据 | 第65-91页 |
附录B 假设模型相关原始数据 | 第91-107页 |