| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-16页 |
| 1.3 研究内容、方法及思路框架 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.3.3 思路框架 | 第17-19页 |
| 2 股权结构与内部控制有效性的理论概述 | 第19-27页 |
| 2.1 内部控制及其有效性 | 第19-20页 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制的有效性 | 第19-20页 |
| 2.2 理论基础 | 第20-22页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第20-21页 |
| 2.2.2 信号传递理论 | 第21页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第21-22页 |
| 2.3 公司治理与内部控制 | 第22-24页 |
| 2.3.1 公司治理的涵义 | 第22-23页 |
| 2.3.2 公司治理与内部控制关系 | 第23-24页 |
| 2.4 股权结构与内部控制 | 第24-27页 |
| 2.4.1 股权结构的涵义 | 第24-25页 |
| 2.4.2 股权结构对内部控制的作用 | 第25-27页 |
| 3 上市公司股权结构与内部控制现状分析 | 第27-39页 |
| 3.1 上市公司股权结构现状 | 第27-31页 |
| 3.1.1 股权集中度 | 第27-29页 |
| 3.1.2 股权制衡度 | 第29-30页 |
| 3.1.3 股权多元化 | 第30-31页 |
| 3.2 上市公司内部控制现状 | 第31-39页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第31-33页 |
| 3.2.2 信息沟通 | 第33-34页 |
| 3.2.3 风险评估 | 第34-36页 |
| 3.2.4 控制活动 | 第36-37页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第37-39页 |
| 4 上市公司内部控制有效性水平测度 | 第39-46页 |
| 4.1 样本的选择及数据来源 | 第39页 |
| 4.2 内部控制有效性指标体系的构建 | 第39-42页 |
| 4.3 内部控制有效性水平测度的因子分析模型构建 | 第42-46页 |
| 4.3.1 KMO和Bartlett检验 | 第42页 |
| 4.3.2 因子分析检验结果 | 第42-46页 |
| 5 实证分析 | 第46-55页 |
| 5.1 研究假设 | 第46-48页 |
| 5.1.1 股权集中度对内部控制有效性的影响 | 第46页 |
| 5.1.2 股权制衡度对内部控制有效性的影响 | 第46页 |
| 5.1.3 控股股东性质对内部控制有效性的影响 | 第46-47页 |
| 5.1.4 机构投资者持股比例对内部控制有效性的影响 | 第47页 |
| 5.1.5 高管持股比例对内部控制有效性的影响 | 第47-48页 |
| 5.2 变量设计 | 第48-49页 |
| 5.2.1 解释变量 | 第48-49页 |
| 5.2.2 控制变量 | 第49页 |
| 5.3 构建多元回归模型 | 第49-50页 |
| 5.4 股权结构对内部控制有效性影响分析 | 第50-55页 |
| 5.4.1 描述性统计 | 第50-51页 |
| 5.4.2 相关性分析 | 第51-52页 |
| 5.4.3 回归分析 | 第52-55页 |
| 6 政策建议 | 第55-59页 |
| 6.1 优化股权结构 | 第55页 |
| 6.2 扩大机构持股比例 | 第55-56页 |
| 6.3 完善股权激励机制 | 第56-57页 |
| 6.4 建立良好的内部控制文化 | 第57页 |
| 6.5 规范信息披露制度 | 第57-59页 |
| 7 研究结论与展望 | 第59-61页 |
| 7.1 研究结论 | 第59-60页 |
| 7.2 展望 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |