| 摘要 | 第2-3页 |
| abstract | 第3-4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-14页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第7-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7-9页 |
| 1.2 国内外相关研究现状综述 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外相关研究 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内相关研究 | 第10-11页 |
| 1.3 研究的内容、技术路线和研究方法 | 第11-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.3.2 技术路线 | 第12页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第12-14页 |
| 第二章 内部审计风险管理相关概念及理论概述 | 第14-22页 |
| 2.1 内部审计理论 | 第14-16页 |
| 2.1.1 内部审计的定义 | 第14-15页 |
| 2.1.2 内部审计项目的特点 | 第15页 |
| 2.1.3 内部审计项目的作用 | 第15-16页 |
| 2.2 审计风险理论 | 第16-18页 |
| 2.2.1 审计项目风险的含义 | 第16-17页 |
| 2.2.2 审计项目风险成因 | 第17页 |
| 2.2.3 审计项目风险特征 | 第17-18页 |
| 2.3 审计项目风险管理的程序 | 第18-22页 |
| 2.3.1 审计项目风险识别 | 第19页 |
| 2.3.2 审计项目风险评估 | 第19-20页 |
| 2.3.3 审计项目风险控制 | 第20-22页 |
| 第三章 高校实现内部审计的必要性 | 第22-25页 |
| 3.1 促进高校治理结构的完善 | 第22页 |
| 3.2 评价、改善高校内部控制,降低运行风险 | 第22-23页 |
| 3.3 适应高校经费来源多元化、财务状况日益复杂的需要 | 第23页 |
| 3.4 高校所处宏观环境及服务型组织目标的必然需求 | 第23-24页 |
| 3.5 对于内部审计自身价值的体现 | 第24-25页 |
| 第四章 M学院基建内部审计现状 | 第25-29页 |
| 4.1 M学院基建内部审计概况 | 第25-26页 |
| 4.1.1 内部审计机构、基建处人员及职能设置 | 第25页 |
| 4.1.2 基建内部审计制度建设 | 第25-26页 |
| 4.1.3 基建内部审计的重点和方法 | 第26页 |
| 4.2 M学院基建内部审计存在的问题 | 第26-29页 |
| 4.2.1 目标定位与审计理念问题 | 第26-27页 |
| 4.2.2 基建内部审计制度不健全 | 第27页 |
| 4.2.3 基建内部审计队伍专业素质有待提高 | 第27页 |
| 4.2.4 内部审计模式落后,未能实现增值 | 第27-29页 |
| 第五章 M学院基建项目审计项目优化 | 第29-41页 |
| 5.1 内部审计 | 第29-30页 |
| 5.2 项目概况 | 第30页 |
| 5.3 内部审计优化方向 | 第30-31页 |
| 5.4 内部审计优化思路 | 第31-39页 |
| 5.4.1 充分做好前期设计 | 第31页 |
| 5.4.2 投资立项审计 | 第31-33页 |
| 5.4.3 设计勘察审计 | 第33-34页 |
| 5.4.4 招投标审计 | 第34-35页 |
| 5.4.5 合同管理审计 | 第35-37页 |
| 5.4.6 工程管理审计 | 第37-38页 |
| 5.4.7 工程竣工决算审计 | 第38-39页 |
| 5.5 M学院基建内部审计实现价值增值的其他建议 | 第39-41页 |
| 5.5.1 提高内部审计的独立性和权威性 | 第39-40页 |
| 5.5.2 加强基建内部审计队伍建设 | 第40页 |
| 5.5.3 转变基建内部审计模式和审计手段 | 第40页 |
| 5.5.4 完善基建内部审计制度和程序 | 第40-41页 |
| 第六章 结论与展望 | 第41-43页 |
| 6.1 主要研究结论 | 第41页 |
| 6.2 展望 | 第41-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |