| 摘要 | 第8-9页 |
| Abstract | 第9-10页 |
| 第一章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 | 第11页 |
| 1.1.1 研究背景及目的 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-19页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-19页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 第二章 论文相关理论基础及概念 | 第21-27页 |
| 2.1 论文相关的理论基础 | 第21-25页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第21页 |
| 2.1.2 信号传递理论 | 第21页 |
| 2.1.3 风险管理理论 | 第21-22页 |
| 2.1.4 COSO框架 | 第22-23页 |
| 2.1.5 全面风险管理 | 第23-25页 |
| 2.2 内部审计基本概念 | 第25-26页 |
| 2.2.1 内部审计的定义 | 第25页 |
| 2.2.2 内部审计的职能 | 第25-26页 |
| 2.2.3 内部审计的独立性 | 第26页 |
| 2.3 上市公司内部控制规范指引 | 第26-27页 |
| 第三章 内部审计与公司治理 | 第27-38页 |
| 3.1 内部审计、内部控制与公司治理 | 第27-30页 |
| 3.1.1 风险治理与公司治理 | 第27页 |
| 3.1.2 公司治理与内部控制 | 第27-28页 |
| 3.1.3 内部审计与内部控制的关系 | 第28-30页 |
| 3.1.4 内部审计与风险治理 | 第30页 |
| 3.2 银行内部审计的必要性 | 第30-34页 |
| 3.2.1 内部审计必要性 | 第30-32页 |
| 3.2.2 内部审计在银行治理中的作用 | 第32页 |
| 3.2.3 银行内部审计对金融风险的降低作用 | 第32-33页 |
| 3.2.4 银行内部审计的价值增值作用 | 第33-34页 |
| 3.3 银行内部审计流程 | 第34-38页 |
| 3.3.1 内部审计的流程 | 第34-35页 |
| 3.3.2 贷前尽职调查流程 | 第35-37页 |
| 3.3.3 银行贷款审批流程 | 第37-38页 |
| 第四章 工商银行山西分行案例 | 第38-44页 |
| 4.1 工商银行山西分行案例概述 | 第38-40页 |
| 4.1.1 工商银行山西分行现状 | 第38-40页 |
| 4.1.2 山西纳克公司骗取工商银行山西分行贷款案例 | 第40页 |
| 4.2 工商银行山西分行内部审计存在的问题 | 第40-44页 |
| 4.2.1 内部审计与专项贷款项目衔接不足 | 第40-41页 |
| 4.2.2 缺乏对贷款企业的延伸审计 | 第41页 |
| 4.2.3 缺乏对贷款项目的风险预警机制 | 第41页 |
| 4.2.4 内部审计人员综合素质较低 | 第41-42页 |
| 4.2.5 内部审计在风险管理中存在漏洞 | 第42-44页 |
| 第五章 完善工商银行山西分行内部审计对策 | 第44-50页 |
| 5.1 提高内部审计与专项贷款的衔接度 | 第44页 |
| 5.1.1 深入了解专项贷款企业,实施跟踪审计 | 第44页 |
| 5.1.2 借助审计信息库加强之间的联系 | 第44页 |
| 5.2 加强对贷款企业的延伸审计 | 第44-45页 |
| 5.3 完善贷款项目的风险预警机制 | 第45-47页 |
| 5.3.1 提高贷款项目预警层次水平 | 第45-46页 |
| 5.3.2 以内部监督检查为基础完善风险控制体系 | 第46页 |
| 5.3.3 实施贷款管理审计,从源头上防控贷款风险 | 第46-47页 |
| 5.4 提高内部审计人员素质 | 第47页 |
| 5.4.1 提高内部审计队伍专业化水平 | 第47页 |
| 5.4.2 完善内部审计人员的相关制度 | 第47页 |
| 5.5 充分发挥内部审计在风险管理中的作用 | 第47-50页 |
| 5.5.1 将内部审计与风险管理高度有效融合 | 第47-48页 |
| 5.5.2 完善审计责任制度 | 第48页 |
| 5.5.3 促进银行风险管理信息化、动态化发展 | 第48-50页 |
| 结论及展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54页 |