首次公开募股企业审计风险研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-15页 |
| 1.2.1 审计风险相关文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 审计风险模型相关文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.3 IPO审计风险相关文献综述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-18页 |
| 第2章 IPO审计风险理论分析 | 第18-30页 |
| 2.1 IPO审计风险的特殊性 | 第18-26页 |
| 2.2 审计风险模型的演进 | 第26-27页 |
| 2.3 IPO审计风险分析框架 | 第27-30页 |
| 第3章 基于IPO被否案例的审计风险因素分析 | 第30-50页 |
| 3.1 重大错报风险因素分析 | 第30-44页 |
| 3.1.1 持续盈利能力因素分析 | 第31-39页 |
| 3.1.2 规范运作因素分析 | 第39-43页 |
| 3.1.3 其他因素分析 | 第43-44页 |
| 3.2 检查风险因素分析 | 第44-50页 |
| 3.2.1 执业能力因素分析 | 第46-47页 |
| 3.2.2 执业态度因素分析 | 第47-50页 |
| 第4章 欣泰电气案例分析 | 第50-60页 |
| 4.1 案例背景 | 第50-51页 |
| 4.2 重大错报风险因素分析 | 第51-56页 |
| 4.3 检查风险因素分析 | 第56-60页 |
| 第5章 IPO审计风险应对 | 第60-68页 |
| 5.1 重大错报风险的应对建议 | 第60-62页 |
| 5.1.1 充分了解被审计单位及其环境 | 第60-61页 |
| 5.1.2 保持职业怀疑 | 第61页 |
| 5.1.3 加强对重点内容的审计 | 第61页 |
| 5.1.4 正确执行审计程序并延伸 | 第61-62页 |
| 5.2 检查风险的应对建议 | 第62-65页 |
| 5.2.1 学习和遵循审计准则 | 第62页 |
| 5.2.2 建立科学的组织架构 | 第62-63页 |
| 5.2.3 加强业务流程风险控制 | 第63-64页 |
| 5.2.4 加强人力资源管理和职业道德培训 | 第64页 |
| 5.2.5 保持独立性 | 第64-65页 |
| 5.3 其他建议 | 第65-68页 |
| 5.3.1 改变失衡的审计委托模式 | 第65-66页 |
| 5.3.2 加大违法违规成本 | 第66-68页 |
| 第6章 结论与展望 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-74页 |
| 附录 | 第74-80页 |
| 致谢 | 第80-81页 |
