| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外文献研究 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献研究 | 第11-12页 |
| 1.2.3 研究综述 | 第12-13页 |
| 1.3 论文研究内容及基本框架 | 第13-14页 |
| 1.4 论文的创新点 | 第14-15页 |
| 2 内部审计相关理论基础 | 第15-21页 |
| 2.1 内部审计相关概念界定 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部审计的内涵 | 第15页 |
| 2.1.2 内部审计的发展变化 | 第15-16页 |
| 2.1.3 内部审计的影响因素 | 第16-17页 |
| 2.2 内部审计相关理论研究 | 第17-21页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第17页 |
| 2.2.2 内部控制理论 | 第17-18页 |
| 2.2.3 经济增加值理论 | 第18-21页 |
| 3 H照明公司内部审计管理模式的现状及原因分析 | 第21-37页 |
| 3.1 H照明公司概况 | 第21页 |
| 3.2 H照明公司内部审计管理模式现状的问卷调查及数据分析 | 第21-24页 |
| 3.2.1 问卷调查的目的 | 第21页 |
| 3.2.2 调查问卷的设计 | 第21-22页 |
| 3.2.3 样本分布情况 | 第22页 |
| 3.2.4 调查结果分析 | 第22-24页 |
| 3.3 H照明公司内部审计管理模式存在的问题 | 第24-31页 |
| 3.3.1 内部审计机构设置不合理，隶属关系不当 | 第24-25页 |
| 3.3.2 对内部审计的作用与认识脱节 | 第25-26页 |
| 3.3.3 内部审计偏向事后审计 | 第26-28页 |
| 3.3.4 专业人员配备不全，深造学习机会较少 | 第28-29页 |
| 3.3.5 内部审计工作模式单一，效率低下 | 第29-30页 |
| 3.3.6 内部审计成果运用及对公司中长期发展的作用没有充分体现 | 第30-31页 |
| 3.4 H照明公司内部审计管理模式问题产生的原因分析 | 第31-37页 |
| 3.4.1 审计部门缺乏独立性 | 第31-32页 |
| 3.4.2 管理层对内部审计认识不足，缺乏有效沟通 | 第32-33页 |
| 3.4.3 内审覆盖面窄，缺乏全程性监督 | 第33-34页 |
| 3.4.4 审计人员综合素质和业务水平参次不齐 | 第34-35页 |
| 3.4.5 审计方法和技术手段落后 | 第35-36页 |
| 3.4.6 内审工作的重点不清晰，工作流程的合规性制度性有待完善 | 第36-37页 |
| 4 完善H照明公司内部审计的对策 | 第37-47页 |
| 4.1 构建完善的内部审计流程，建立质量评价体系及全过程审计 | 第37-42页 |
| 4.1.1 构建H公司内部审计流程 | 第37-39页 |
| 4.1.2 设立H公司内部审计质量指标评价体系 | 第39-40页 |
| 4.1.3 建立H公司内部审计全过程跟踪审计工作流程 | 第40-42页 |
| 4.2 H照明公司内审流程的运行保障 | 第42-47页 |
| 4.2.1 组织保障 | 第42-43页 |
| 4.2.2 制度保障 | 第43-44页 |
| 4.2.3 思想保障 | 第44页 |
| 4.2.4 人才保障 | 第44-46页 |
| 4.2.5 技术保障 | 第46-47页 |
| 5 完善后的内部审计实施情况及效果评价 | 第47-49页 |
| 5.1 完善后的内审实施情况 | 第47页 |
| 5.2 新旧内审实施效果的对比评价 | 第47-49页 |
| 6 结论与展望 | 第49-51页 |
| 6.1 结论 | 第49页 |
| 6.2 研究展望及局限性 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 附录 调查问卷 | 第55-57页 |
