| 摘要 | 第9-10页 |
| Abstract | 第10-11页 |
| 1 引言 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 关于风险管理视角下内部审计的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 关于金融控股集团风险管理的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.3 关于金融控股集团风险管理内部审计的研究 | 第16-17页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第17页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 基本架构 | 第18-20页 |
| 2 风险管理导向下的金融控股集团内部审计理论概述 | 第20-31页 |
| 2.1 金融控股集团的相关概念 | 第20-22页 |
| 2.1.1 金融控股集团的定义 | 第20页 |
| 2.1.2 金融控股集团的混业经营特征 | 第20-21页 |
| 2.1.3 金融控股集团的模式类型 | 第21-22页 |
| 2.2 风险管理导向内部审计的相关概念 | 第22-25页 |
| 2.2.1 风险管理导向内部审计的含义 | 第22页 |
| 2.2.2 风险管理导向内部审计的目标 | 第22-23页 |
| 2.2.3 风险管理导向内部审计的特点 | 第23-24页 |
| 2.2.4 风险管理导向内部审计的职能 | 第24-25页 |
| 2.3 风险管理导向内部审计的实施框架 | 第25-27页 |
| 2.3.1“二元管控”的风险管理导向内部审计总体思路 | 第25-26页 |
| 2.3.2 公司集团层面的治理风险审计 | 第26页 |
| 2.3.3 战略业务单元层面的经营风险审计 | 第26-27页 |
| 2.3.4 职能部门层面的控制风险审计 | 第27页 |
| 2.4 风险管理导向内部审计的理论基础 | 第27-31页 |
| 2.4.1 委托代理理论 | 第27-28页 |
| 2.4.2 风险管理理论 | 第28-29页 |
| 2.4.3 系统理论 | 第29-30页 |
| 2.4.4 战略管理理论 | 第30-31页 |
| 3 平安集团风险管理导向内部审计的案例介绍 | 第31-37页 |
| 3.1 平安集团背景概述 | 第31-32页 |
| 3.1.1 平安集团简介 | 第31-32页 |
| 3.1.2 平安集团风险管理基本情况 | 第32页 |
| 3.2 平安集团金融混业经营情况介绍 | 第32-35页 |
| 3.2.1 三大金融控股集团：平安、中信、光大集团 | 第32-33页 |
| 3.2.2 银行、证券、保险等金融业务全牌照 | 第33-34页 |
| 3.2.3 经营稳定性受金融风险影响大 | 第34-35页 |
| 3.3 金融混业背景下的平安集团内部审计运行现状 | 第35-37页 |
| 3.3.1 相对独立的内部审计组织架构 | 第35页 |
| 3.3.2 较为广泛的内部审计范围 | 第35-36页 |
| 3.3.3 相对先进的内部审计实施技术 | 第36-37页 |
| 4 平安集团风险管理导向内部审计的案例分析 | 第37-46页 |
| 4.1 平安集团风险管理导向内部审计的目标设定 | 第37-39页 |
| 4.1.1 提升公司治理水平 | 第37页 |
| 4.1.2 提高内部审计效率与效果 | 第37-38页 |
| 4.1.3 实现有效风险控制目标 | 第38-39页 |
| 4.2 平安集团风险管理导向内部审计的内容规划 | 第39-42页 |
| 4.2.1 治理风险审计：全金融牌照战略与风险有效整合 | 第39-40页 |
| 4.2.2 经营风险审计：金融混业经营防火墙机制 | 第40-41页 |
| 4.2.3 控制风险审计：集团与子公司“二元管控”模式 | 第41-42页 |
| 4.3 平安集团风险管理导向内部审计的组织架构设计 | 第42-44页 |
| 4.3.1 平安集团内部审计机构设置基本框架 | 第42-43页 |
| 4.3.2 集团层面的审计委员会统筹规划 | 第43页 |
| 4.3.3 战略业务单元的审计局政策指导 | 第43页 |
| 4.3.4 金融子公司层面的审计部制度执行 | 第43-44页 |
| 4.4 平安集团风险管理导向内部审计的效果评价 | 第44-46页 |
| 4.4.1 战略与风险融合，内部审计咨询职能得到强化 | 第44页 |
| 4.4.2 金融子公司风险隔离，内部审计实现有效风险控制 | 第44-45页 |
| 4.4.3“二元管控”模式建立健全，业务层次控制风险全程监督 | 第45-46页 |
| 5 研究结论与政策建议 | 第46-50页 |
| 5.1 研究结论 | 第46-47页 |
| 5.1.1 风险管理导向内部审计成为促进平安集团强化风险管理的重要工具 | 第46页 |
| 5.1.2 风险管理导向内部审计增强平安集团内部审计的独立性与客观性 | 第46-47页 |
| 5.1.3 风险管理导向内部审计推动平安集团内部审计职能实现确认与咨询并重 | 第47页 |
| 5.1.4 风险管理导向内部审计促使平安集团内部审计质量得到提高 | 第47页 |
| 5.2 政策建议 | 第47-50页 |
| 5.2.1 要将风险管理技术融入内部审计程序 | 第47-48页 |
| 5.2.2 应构建风险管理信息网络，增强风险预警能力 | 第48页 |
| 5.2.3 应根据业务风险对内部审计组织架构和流程进行再造 | 第48-49页 |
| 5.2.4 利用大数据、云计算等技术，强化风险管理导向内部审计的咨询职能 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
