| 摘要 | 第1-6页 |
| 英文摘要 | 第6-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| ·研究的背景和目的 | 第10-11页 |
| ·研究的背景 | 第10-11页 |
| ·研究的意义 | 第11页 |
| ·国内外相关研究综述 | 第11-16页 |
| ·国内研究成果 | 第11-15页 |
| ·国外研究成果 | 第15-16页 |
| ·研究内容和研究方法 | 第16-17页 |
| ·研究内容 | 第16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| 第2章 内部控制与企业信息化相关基础理论 | 第17-24页 |
| ·内部控制的涵义 | 第17页 |
| ·企业信息化相关理论 | 第17-19页 |
| ·企业信息化的涵义 | 第17-18页 |
| ·ERP系统是企业信息化的核心 | 第18页 |
| ·ERP系统特点 | 第18-19页 |
| ·ERP环境下COSO模型五要素分析 | 第19-21页 |
| ·控制环境 | 第19-20页 |
| ·风险评估 | 第20页 |
| ·控制活动 | 第20页 |
| ·信息与沟通 | 第20-21页 |
| ·监督 | 第21页 |
| ·信息化对内部控制的影响 | 第21-24页 |
| ·信息化正面促进了企业内部控制 | 第21-22页 |
| ·扩充了内部控制的范围，改变了侧重方向 | 第22-23页 |
| ·加大内部控制监管难度 | 第23-24页 |
| 第3章X集团内部控制评价模型构建 | 第24-32页 |
| ·模糊综合评价法介绍 | 第24-25页 |
| ·X集团内部控制评价模型指标体系构建 | 第25-32页 |
| ·评价指标构建原则 | 第25-26页 |
| ·等级评价标准 | 第26-27页 |
| ·评价系统指标设计 | 第27-32页 |
| 第4章X集团内部控制评价 | 第32-44页 |
| ·X集团概况 | 第32-33页 |
| ·X集团内部控制的评价 | 第33-42页 |
| ·评价因素指标权重 | 第33-35页 |
| ·X集团内部控制的评价 | 第35-42页 |
| ·X集团企业内部控制存在的问题 | 第42-44页 |
| ·对企业信息化系统了解和思想认识不足，缺乏ERP软件培训 | 第42页 |
| ·风险防范意识薄弱 | 第42-43页 |
| ·信息系统安全性差 | 第43页 |
| ·信息透明度不高，沟通渠道不顺畅 | 第43-44页 |
| 第5章 信息化角度X集团内部控制优化 | 第44-49页 |
| ·建立ERP长效培训机制，提高内控管理人员素质 | 第44-45页 |
| ·提高员工风险防范意识，做好防控工作 | 第45-46页 |
| ·加强对信息系统网络安全控制，加强权限控制 | 第46-49页 |
| ·加强网上安全系统的构建 | 第46页 |
| ·交易授权的控制 | 第46-48页 |
| ·完善信息沟通机制，强化透明度 | 第48-49页 |
| 第6章 结论 | 第49-51页 |
| ·研究结论 | 第49-50页 |
| ·不足与展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 附录 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56页 |