X集团公司内部审计问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国内外文献回顾 | 第11-13页 |
| 1.3.2 文献述评 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法及创新之处 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.4.2 创新之处 | 第14-15页 |
| 1.5 研究思路及本文框架 | 第15-17页 |
| 2 内部审计相关概念 | 第17-26页 |
| 2.1 内部审计理论基础 | 第17-19页 |
| 2.1.1 代理理论 | 第17页 |
| 2.1.2 受托责任理论 | 第17-18页 |
| 2.1.3 交易成本理论 | 第18-19页 |
| 2.2 内部审计的定义 | 第19-20页 |
| 2.3 内部审计的特征 | 第20-21页 |
| 2.3.1 服务对象具有内向性 | 第20-21页 |
| 2.3.2 审计领域具有广泛性 | 第21页 |
| 2.3.3 审计过程和方法具有灵活性 | 第21页 |
| 2.4 内部审计的作用 | 第21-24页 |
| 2.4.1 内部审计有利于内部控制 | 第21-22页 |
| 2.4.2 内部审计有利于风险管理 | 第22页 |
| 2.4.3 内部审计有利于组织治理 | 第22-24页 |
| 2.5 审计署关于内部审计工作的规定 | 第24-26页 |
| 3 X集团公司内部审计现状 | 第26-45页 |
| 3.1 X集团公司简介 | 第26-27页 |
| 3.2 X集团公司内部审计机构设置 | 第27-28页 |
| 3.3 X集团公司内部审计开展情况 | 第28-45页 |
| 3.3.1 内部审计制度 | 第29页 |
| 3.3.2 经济责任审计 | 第29-34页 |
| 3.3.3 管理审计 | 第34-36页 |
| 3.3.4 专项审计 | 第36-39页 |
| 3.3.5 建设项目审计 | 第39-41页 |
| 3.3.6 内部控制审计 | 第41-45页 |
| 4 X集团公司内部审计存在的问题 | 第45-51页 |
| 4.1 内部审计机构独立性不强 | 第45页 |
| 4.2 内部审计制度和机制不健全 | 第45-46页 |
| 4.3 内部审计人员紧缺 | 第46-47页 |
| 4.4 内部审计人员知识结构单一 | 第47-48页 |
| 4.5 内部审计技术相对落后 | 第48-49页 |
| 4.6 内部审计业务类型不能覆盖企业管理范围 | 第49页 |
| 4.7 内部审计整改与问责不到位 | 第49-51页 |
| 5 完善X集团公司内部审计建议 | 第51-66页 |
| 5.1 改善审计环境,落实审计责任 | 第51-52页 |
| 5.1.1 落实内部审计“两个责任” | 第51页 |
| 5.1.2 保障内部审计的独立性 | 第51-52页 |
| 5.2 完善体制机制,加强审计管理 | 第52-53页 |
| 5.3 抓好基础保障,增强审计能力 | 第53-55页 |
| 5.3.1 优化公司内部审计人员结构 | 第53页 |
| 5.3.2 推进内部监督协同机制建设 | 第53-54页 |
| 5.3.3 加强审计人员培训,实施培养计划 | 第54-55页 |
| 5.4 提升内审质量,发挥审计作用 | 第55-57页 |
| 5.4.1 贯彻落实三级复核制度 | 第55-56页 |
| 5.4.2 实施精品工程 | 第56-57页 |
| 5.4.3 加强外部质量评估 | 第57页 |
| 5.5 构建信息体系,提高审计效率 | 第57-60页 |
| 5.5.1 大型企业内部审计信息化应用模式 | 第57-59页 |
| 5.5.2 建立内部审计信息化体系 | 第59页 |
| 5.5.3 建立审计风险预警系统 | 第59-60页 |
| 5.6 延伸审计领域,拓展审计思路 | 第60-64页 |
| 5.6.1 积极开展公司战略审计 | 第60-62页 |
| 5.6.2 及早开展公司信息系统审计 | 第62-63页 |
| 5.6.3 积极开展公司后续审计 | 第63-64页 |
| 5.7 强化整改问责,凸显审计成效 | 第64-66页 |
| 5.7.1 落实审计整改工作责任 | 第64页 |
| 5.7.2 加强整改督促检查 | 第64-65页 |
| 5.7.3 严格执行责任追究制度 | 第65页 |
| 5.7.4 提升审计结果运用效果 | 第65-66页 |
| 6 结论与展望 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-70页 |
| 致谢 | 第70页 |
