| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 选题意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.3 现状评述 | 第12页 |
| 1.3 研究思路、方法与框架安排 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3.3 论文的框架安排 | 第13-14页 |
| 1.4 本文的研究贡献与不足 | 第14-16页 |
| 1.4.1 本文的研究贡献 | 第14-15页 |
| 1.4.2 本文的研究不足 | 第15-16页 |
| 2 相关理论分析 | 第16-25页 |
| 2.1 内部控制和会计信息披露 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第16页 |
| 2.1.2 会计信息披露 | 第16-17页 |
| 2.2 会计信息质量 | 第17-23页 |
| 2.2.1 会计信息的含义 | 第17页 |
| 2.2.2 会计信息的质量特征及体系 | 第17-20页 |
| 2.2.3 会计信息失真 | 第20-23页 |
| 2.3 内部控制影响会计信息失真的影响因素 | 第23-25页 |
| 2.3.1 公司治理结构 | 第23页 |
| 2.3.2 内部机构设置 | 第23-24页 |
| 2.3.3 内部审计 | 第24页 |
| 2.3.4 人力资源政策 | 第24页 |
| 2.3.5 企业文化 | 第24-25页 |
| 3 内部控制对上市公司会计信息披露质量影响的案例分析——以XTDQ为例 | 第25-33页 |
| 3.1 企业简介 | 第25页 |
| 3.2 XTDQ会计信息造假事件 | 第25-28页 |
| 3.2.1 事件经过 | 第25-28页 |
| 3.2.2 处罚措施 | 第28页 |
| 3.3 XTDQ会计信息造假的具体表现 | 第28-31页 |
| 3.3.1 少计提坏账准备 | 第28-30页 |
| 3.3.2 虚构应收账款 | 第30页 |
| 3.3.3 少计提原材料成本 | 第30-31页 |
| 3.4 对公司和投资者的影响 | 第31-33页 |
| 3.4.1 对公司发展的影响 | 第31-32页 |
| 3.4.2 对投资者的影响 | 第32-33页 |
| 4 案例公司会计信息失真的原因分析——基于内部控制视角 | 第33-39页 |
| 4.1 公司组织结构不合理 | 第33-35页 |
| 4.1.1 股权结构失衡 | 第33-34页 |
| 4.1.2 内部人控制问题严重 | 第34页 |
| 4.1.3 独立董事缺乏独立性 | 第34-35页 |
| 4.2 内部控制制度不健全 | 第35-36页 |
| 4.2.1 审计委员会职能缺失 | 第35页 |
| 4.2.2 内部控制效果不佳 | 第35-36页 |
| 4.3 人力资源政策存在缺陷 | 第36-37页 |
| 4.3.1 员工素质普遍偏低 | 第36页 |
| 4.3.2 管理激励不足 | 第36-37页 |
| 4.4 企业文化建设不足 | 第37-39页 |
| 4.4.1 诚信缺失 | 第37页 |
| 4.4.2 经营管理理念不科学 | 第37-39页 |
| 5 政策与建议 | 第39-48页 |
| 5.1 优化公司治理结构 | 第39-40页 |
| 5.1.1 对股权结构进行优化 | 第39页 |
| 5.1.2 完善内部制约机制 | 第39页 |
| 5.1.3 充分发挥独立董事的作用 | 第39-40页 |
| 5.2 加强内部审计和外部监督 | 第40-41页 |
| 5.2.1 充分发挥内部审计职能 | 第40页 |
| 5.2.2 健全外部监督体系 | 第40-41页 |
| 5.3 完善人力资源政策 | 第41-42页 |
| 5.3.1 改进财务会计人员选拔机制 | 第41-42页 |
| 5.3.2 强化经理人的激励及约束 | 第42页 |
| 5.4 注重企业诚信文化的培育 | 第42-43页 |
| 5.4.1 突出管理层的引导作用 | 第42-43页 |
| 5.4.2 培育诚信守法的文化氛围 | 第43页 |
| 5.5 其他保障政策 | 第43-48页 |
| 5.5.1 进一步建立健全财务会计相关法律体系 | 第43-44页 |
| 5.5.2 加强企业产权制度的优化改进 | 第44-45页 |
| 5.5.3 改进会计信息披露制度 | 第45-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |