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行政单位内部控制问题探析--以南昌市青云谱区A局为例

摘要第9-11页
abstract第11-13页
1 引言第14-21页
    1.1 研究背景和意义第14-15页
        1.1.1 研究背景第14-15页
        1.1.2 研究意义第15页
    1.2 文献综述第15-18页
        1.2.1 国外行政单位内部控制发展的研究综述第15-16页
        1.2.2 国内行政单位内部控制发展的研究综述第16-18页
        1.2.3 文献述评第18页
    1.3 研究思路与方法第18-21页
        1.3.1 研究思路第18页
        1.3.2 研究方法第18-19页
        1.3.3 本文的研究框架第19-21页
2 行政单位内部控制的理论概述第21-30页
    2.1 行政单位内部控制的概念界定第21-22页
        2.1.1 内部控制的概念第21页
        2.1.2 行政单位内部控制的概念第21-22页
    2.2 行政单位内部控制的要素第22-27页
        2.2.1 内部环境第23-24页
        2.2.2 风险评估第24页
        2.2.3 控制活动第24-25页
        2.2.4 信息与沟通第25-26页
        2.2.5 内部监督第26-27页
    2.3 行政单位内部控制的理论基础第27-30页
        2.3.1 委托代理理论第27页
        2.3.2 新公共管理理论第27-28页
        2.3.3 信息不对称理论第28-30页
3 行政单位内部控制现状分析—以南昌市青云谱区A局为例第30-42页
    3.1 南昌市青云谱区A局基本情况第30-32页
        3.1.1 青云谱区A局主要职能第30页
        3.1.2 青云谱区A局机构设置第30-31页
        3.1.3 青云谱区A局财务收支总体情况第31-32页
    3.2 南昌市青云谱区A局内部控制现状第32-38页
        3.2.1 内部控制环境现状第32-34页
        3.2.2 风险评估现状第34-36页
        3.2.3 内部控制活动现状第36-37页
        3.2.4 信息与沟通方面的现状第37页
        3.2.5 监督控制现状第37-38页
    3.3 南昌市青云谱区A局内部控制存在的问题第38-42页
        3.3.1 内部环境方面尚未建立起规范的内部控制制度第38页
        3.3.2 风险评估不完善忽视整体风险第38-39页
        3.3.3 控制活动方面财务控制不规范第39-40页
        3.3.4 信息沟通方面缺乏健全的沟通机制第40页
        3.3.5 内部监督方面评价机制欠缺第40-42页
4 青云谱区A局内部控制存在问题的原因分析第42-46页
    4.1 青云谱区A局内部控制环境薄弱第42-43页
        4.1.1 青云谱区A局内部控制机制不健全第42页
        4.1.2 青云谱区A局组织文化建设落后第42-43页
        4.1.3 青云谱区A局人员内控意识不强第43页
    4.2 青云谱区A局风险评估缺失第43-44页
        4.2.1 青云谱区A局风险意识缺乏第43-44页
        4.2.2 青云谱区A局风险目标设定不到位第44页
        4.2.3 青云谱区A局风险控制制度不健全第44页
    4.3 青云谱区A局信息沟通与内部监督建设落后第44-46页
        4.3.1 青云谱区A局业务活动信息化程度偏低第44页
        4.3.2 青云谱区A局内部审计缺乏权威性第44-45页
        4.3.3 青云谱区A局日常监督效果不佳第45-46页
5 辽宁省沈阳市铁西区S局内部控制建设的经验启示第46-49页
    5.1 内部控制意识的强化第46页
        5.1.1 内部控制教育宣传工作日常化第46页
        5.1.2 建立起较完善的内部控制制度体系第46页
    5.2 内部控制活动完善第46-48页
        5.2.1 风险点管理控制完善第46-47页
        5.2.2 建立预算管理制度第47-48页
    5.3 信息沟通机制健全第48-49页
        5.3.1 信息反馈及时准确第48页
        5.3.2 沟通渠道多元化建设第48-49页
6 加强南昌市青云谱区A局内部控制的对策建议第49-57页
    6.1 构筑良好的内部控制环境第49-51页
        6.1.1 增强内部控制意识第49页
        6.1.2 建立完善的内部控制组织体系第49-50页
        6.1.3 完善人力资源管理建设第50-51页
    6.2 建立行之有效的风险评估体系第51-52页
        6.2.1 建立风险预警机制第51页
        6.2.2 设置专门的风险评估部门第51-52页
        6.2.3 实行有效的风险应对机制第52页
    6.3 强化与提升内部控制活动第52-55页
        6.3.1 健全预算控制活动第52-53页
        6.3.2 优化A局收入支出制度第53-54页
        6.3.3 加强资产保护控制活动第54-55页
    6.4 建立畅通的信息沟通机制与有效的内部监督机制第55-57页
        6.4.1 建立完整的业务活动管理信息化体系第55-56页
        6.4.2 设置独立的内部审计机构第56-57页
参考文献第57-61页
致谢第61-62页

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