| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-13页 |
| 1 引言 | 第14-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-18页 |
| 1.2.1 国外行政单位内部控制发展的研究综述 | 第15-16页 |
| 1.2.2 国内行政单位内部控制发展的研究综述 | 第16-18页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第18页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.3 本文的研究框架 | 第19-21页 |
| 2 行政单位内部控制的理论概述 | 第21-30页 |
| 2.1 行政单位内部控制的概念界定 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第21页 |
| 2.1.2 行政单位内部控制的概念 | 第21-22页 |
| 2.2 行政单位内部控制的要素 | 第22-27页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第23-24页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第24页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第24-25页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第25-26页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第26-27页 |
| 2.3 行政单位内部控制的理论基础 | 第27-30页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第27页 |
| 2.3.2 新公共管理理论 | 第27-28页 |
| 2.3.3 信息不对称理论 | 第28-30页 |
| 3 行政单位内部控制现状分析—以南昌市青云谱区A局为例 | 第30-42页 |
| 3.1 南昌市青云谱区A局基本情况 | 第30-32页 |
| 3.1.1 青云谱区A局主要职能 | 第30页 |
| 3.1.2 青云谱区A局机构设置 | 第30-31页 |
| 3.1.3 青云谱区A局财务收支总体情况 | 第31-32页 |
| 3.2 南昌市青云谱区A局内部控制现状 | 第32-38页 |
| 3.2.1 内部控制环境现状 | 第32-34页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第34-36页 |
| 3.2.3 内部控制活动现状 | 第36-37页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面的现状 | 第37页 |
| 3.2.5 监督控制现状 | 第37-38页 |
| 3.3 南昌市青云谱区A局内部控制存在的问题 | 第38-42页 |
| 3.3.1 内部环境方面尚未建立起规范的内部控制制度 | 第38页 |
| 3.3.2 风险评估不完善忽视整体风险 | 第38-39页 |
| 3.3.3 控制活动方面财务控制不规范 | 第39-40页 |
| 3.3.4 信息沟通方面缺乏健全的沟通机制 | 第40页 |
| 3.3.5 内部监督方面评价机制欠缺 | 第40-42页 |
| 4 青云谱区A局内部控制存在问题的原因分析 | 第42-46页 |
| 4.1 青云谱区A局内部控制环境薄弱 | 第42-43页 |
| 4.1.1 青云谱区A局内部控制机制不健全 | 第42页 |
| 4.1.2 青云谱区A局组织文化建设落后 | 第42-43页 |
| 4.1.3 青云谱区A局人员内控意识不强 | 第43页 |
| 4.2 青云谱区A局风险评估缺失 | 第43-44页 |
| 4.2.1 青云谱区A局风险意识缺乏 | 第43-44页 |
| 4.2.2 青云谱区A局风险目标设定不到位 | 第44页 |
| 4.2.3 青云谱区A局风险控制制度不健全 | 第44页 |
| 4.3 青云谱区A局信息沟通与内部监督建设落后 | 第44-46页 |
| 4.3.1 青云谱区A局业务活动信息化程度偏低 | 第44页 |
| 4.3.2 青云谱区A局内部审计缺乏权威性 | 第44-45页 |
| 4.3.3 青云谱区A局日常监督效果不佳 | 第45-46页 |
| 5 辽宁省沈阳市铁西区S局内部控制建设的经验启示 | 第46-49页 |
| 5.1 内部控制意识的强化 | 第46页 |
| 5.1.1 内部控制教育宣传工作日常化 | 第46页 |
| 5.1.2 建立起较完善的内部控制制度体系 | 第46页 |
| 5.2 内部控制活动完善 | 第46-48页 |
| 5.2.1 风险点管理控制完善 | 第46-47页 |
| 5.2.2 建立预算管理制度 | 第47-48页 |
| 5.3 信息沟通机制健全 | 第48-49页 |
| 5.3.1 信息反馈及时准确 | 第48页 |
| 5.3.2 沟通渠道多元化建设 | 第48-49页 |
| 6 加强南昌市青云谱区A局内部控制的对策建议 | 第49-57页 |
| 6.1 构筑良好的内部控制环境 | 第49-51页 |
| 6.1.1 增强内部控制意识 | 第49页 |
| 6.1.2 建立完善的内部控制组织体系 | 第49-50页 |
| 6.1.3 完善人力资源管理建设 | 第50-51页 |
| 6.2 建立行之有效的风险评估体系 | 第51-52页 |
| 6.2.1 建立风险预警机制 | 第51页 |
| 6.2.2 设置专门的风险评估部门 | 第51-52页 |
| 6.2.3 实行有效的风险应对机制 | 第52页 |
| 6.3 强化与提升内部控制活动 | 第52-55页 |
| 6.3.1 健全预算控制活动 | 第52-53页 |
| 6.3.2 优化A局收入支出制度 | 第53-54页 |
| 6.3.3 加强资产保护控制活动 | 第54-55页 |
| 6.4 建立畅通的信息沟通机制与有效的内部监督机制 | 第55-57页 |
| 6.4.1 建立完整的业务活动管理信息化体系 | 第55-56页 |
| 6.4.2 设置独立的内部审计机构 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
