企业内部控制报告研究--基于上市公司内部控制报告质量问题的实证研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 第一章 引言 | 第9-14页 |
| ·研究背景和意义 | 第9-10页 |
| ·内部控制报告演进和综述 | 第10-12页 |
| ·国外内部控制报告的演进 | 第10-11页 |
| ·国内研究情况综述 | 第11-12页 |
| ·研究内容与框架 | 第12-13页 |
| ·研究创新点与不足之处 | 第13-14页 |
| 第二章 内部控制报告的理论研究 | 第14-27页 |
| ·内部控制理论 | 第14-21页 |
| ·内部控制的认识 | 第14-18页 |
| ·内部控制的概念和主要特征 | 第18-19页 |
| ·内部控制的发展 | 第19-21页 |
| ·内部控制报告理论 | 第21-27页 |
| ·内部控制报告的概念 | 第21页 |
| ·内部控制报告的内容 | 第21-23页 |
| ·内部控制报告的质量特征 | 第23-25页 |
| ·内部控制报告的作用 | 第25-27页 |
| 第三章 我国上市公司内部控制披露统计现状和结论 | 第27-35页 |
| ·内部控制的披露形式 | 第27-29页 |
| ·内部控制报告的责任主体 | 第29-30页 |
| ·内部控制评价范围和内容 | 第30-31页 |
| ·内部控制评价标准和依据 | 第31-32页 |
| ·内部控制报告程序和方法 | 第32-33页 |
| ·内部控制的重大缺陷及整改情况 | 第33页 |
| ·内部控制有效性、固有局限性 | 第33页 |
| ·内部控制披露现状对质量特征的影响 | 第33-35页 |
| 第四章 建立健全内部控制报告质量保证制度 | 第35-50页 |
| ·内部控制报告评价目标 | 第35-36页 |
| ·保证法律法规和规章制度的遵照执行 | 第35页 |
| ·保护单位各项资产的安全和完整,防止资产流失 | 第35页 |
| ·保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性 | 第35页 |
| ·确保经营活动的效率效果 | 第35-36页 |
| ·促进组织战略目标的实现 | 第36页 |
| ·内部控制报告评价制度 | 第36-45页 |
| ·明确内部控制报告评价的范围 | 第36-37页 |
| ·明确内部控制报告评价的时间 | 第37页 |
| ·明确内部控制报告评价要素 | 第37-43页 |
| ·确定内部控制报告评价的程序 | 第43-45页 |
| ·内部控制报告监管监督制度 | 第45-50页 |
| ·强化内部审计的监督作用 | 第46页 |
| ·完善法律法规的建立健全 | 第46-47页 |
| ·加强外部机构部门的跟踪监督 | 第47-48页 |
| ·加强注册会计师职业质量的监管 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 附录 | 第53-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第62页 |
