| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-15页 |
| 一、研究的背景和意义 | 第8-10页 |
| (一) 研究的背景 | 第8-9页 |
| (二) 研究的意义 | 第9-10页 |
| 二、国内外研究文献综述 | 第10-13页 |
| (一) 国外文献 | 第10-11页 |
| (二) 国内文献 | 第11-13页 |
| 三、研究的内容及方法 | 第13-15页 |
| (一) 研究的内容 | 第13页 |
| (二) 研究的方法 | 第13-15页 |
| 第二章 相关理论基础 | 第15-24页 |
| 一、委托代理理论 | 第15-16页 |
| 二、公司治理理论 | 第16页 |
| 三、内部控制理论 | 第16-17页 |
| 四、内部审计概述 | 第17-24页 |
| (一) 内部审计基本理论 | 第17-18页 |
| (二) 内部审计发展历程 | 第18-20页 |
| (三) 内部审计法律法规 | 第20-24页 |
| 第三章 调查报告的设计与实施 | 第24-27页 |
| 一、调查报告的设计 | 第24-26页 |
| (一) 调查对象与内容 | 第24-25页 |
| (二) 调查时间与地点 | 第25页 |
| (三) 调查方法与程序 | 第25页 |
| (四) 调查问卷目的 | 第25页 |
| (五) 调查问卷设计 | 第25-26页 |
| 二、调查报告的实施 | 第26-27页 |
| (一) 组织调查人员 | 第26页 |
| (二) 获取调查资料 | 第26-27页 |
| 第四章 资料和数据的处理与分析 | 第27-40页 |
| 一、内部审计相关调查情况 | 第27-35页 |
| (一) 内部审计组织建设情况 | 第27-30页 |
| (二) 内部审计工作情况 | 第30-34页 |
| (三) 审计信息化开展情况 | 第34-35页 |
| (四) 职业教育及岗位培训情况 | 第35页 |
| 二、内部审计存在的问题 | 第35-40页 |
| (一) 组织建设存在的问题 | 第35-37页 |
| (二) 工作开展存在的问题 | 第37-38页 |
| (三) 技术应用及信息化建设存在的问题 | 第38-40页 |
| 第五章 结论与建议 | 第40-53页 |
| 一、对策与建议 | 第40-49页 |
| (一) 重新梳理内部审计的报告对象和方式,提高独立性 | 第40-41页 |
| (二) 加强审计队伍多元化建设 | 第41-43页 |
| (三) 建立全方位、全过程的内部审计体系 | 第43页 |
| (四) 进一步扩展内部审计的职能和权限 | 第43-44页 |
| (五) 落实后续审计和审计问责 | 第44页 |
| (六) 加大审计信息化工作的开展 | 第44-45页 |
| (七) 共享企业信息和风险数据 | 第45-46页 |
| (八) 适时开展内部审计外包 | 第46-47页 |
| (九) 发挥内部审计在反腐倡廉中的作用 | 第47-49页 |
| 二、结论与展望 | 第49-53页 |
| (一) 结论与不足 | 第49-50页 |
| (二) 启示与展望 | 第50-53页 |
| 附录 | 第53-54页 |
| 证明 | 第54-55页 |
| 附件 | 第55-70页 |
| 参考文献 | 第70-72页 |
| 致谢 | 第72页 |