| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 引言 | 第11-17页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 论文的创新与不足 | 第16-17页 |
| 1.4.1 论文创新点 | 第16页 |
| 1.4.2 论文的不足 | 第16-17页 |
| 2 风险导向审计与IPO审计风险基本理论 | 第17-27页 |
| 2.1 风险导向审计的内涵、特点和流程 | 第17-20页 |
| 2.1.1 风险导向审计的内涵 | 第17页 |
| 2.1.2 风险导向审计的特点 | 第17-18页 |
| 2.1.3 风险导向审计的流程 | 第18-20页 |
| 2.2 风险导向审计模型由来 | 第20-21页 |
| 2.2.1 初级审计风险模型 | 第20页 |
| 2.2.2 传统审计风险模型 | 第20-21页 |
| 2.2.3 现代审计风险模型 | 第21页 |
| 2.3 风险导向审计理论基础 | 第21-22页 |
| 2.3.1 风险理论 | 第21-22页 |
| 2.3.2 舞弊理论 | 第22页 |
| 2.3.3 战略管理理论 | 第22页 |
| 2.4 IPO审计风险分析 | 第22-27页 |
| 2.4.1 IPO审计的定义 | 第22-23页 |
| 2.4.2 IPO审计的特点 | 第23页 |
| 2.4.3 IPO审计风险分析 | 第23-27页 |
| 3 基于风险导向审计的WS公司IPO审计案例分析 | 第27-40页 |
| 3.1 WS公司基本情况 | 第27页 |
| 3.1.1 WS公司设立、发展情况 | 第27页 |
| 3.1.2 WS公司主营业务、产品情况 | 第27页 |
| 3.2 RH会计师事务所基本情况 | 第27-28页 |
| 3.2.1 RH会计师事务所情况介绍 | 第27-28页 |
| 3.2.2 RH会计师事务所运用风险导向审计情况 | 第28页 |
| 3.3 案例审计过程 | 第28-40页 |
| 3.3.1 了解WS公司所在行业状况、外部环境 | 第28页 |
| 3.3.2 了解WS公司性质 | 第28-29页 |
| 3.3.3 了解和评价WS公司内部控制 | 第29-32页 |
| 3.3.4 确定WS公司IPO审计的重要性水平 | 第32页 |
| 3.3.5 WS公司IPO审计风险评估结果及应对措施 | 第32-34页 |
| 3.3.6 WS公司IPO审计的控制测试 | 第34-35页 |
| 3.3.7 WS公司IPO审计的实质性测试 | 第35-39页 |
| 3.3.8 WS公司IPO审计的质量复核 | 第39页 |
| 3.3.9 WS公司IPO审计报告 | 第39-40页 |
| 4 以风险导向审计方法实施IPO审计的程序与保障措施 | 第40-46页 |
| 4.1 严格执行风险导向审计程序，降低IPO审计风险 | 第40-44页 |
| 4.1.1 IPO审计计划与风险识别 | 第40-41页 |
| 4.1.2 IPO审计策略与风险评估 | 第41-42页 |
| 4.1.3 IPO审计执行与风险应对 | 第42-43页 |
| 4.1.4 IPO审计复核与风险控制 | 第43-44页 |
| 4.2 以风险导向审计方法实施IPO审计的保障措施 | 第44-46页 |
| 4.2.1 转变审计理念 | 第44页 |
| 4.2.2 提升专业水平 | 第44页 |
| 4.2.3 强化复核制度 | 第44-45页 |
| 4.2.4 建立风险数据库 | 第45-46页 |
| 5 结束语 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
