| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-16页 |
| 1.2.1 关于关联方交易舞弊的研究 | 第10-13页 |
| 1.2.2 关联方交易审计研究综述 | 第13-14页 |
| 1.2.3 关于关联方交易审计失败的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 研究创新点 | 第16-17页 |
| 2 关联方交易及其审计失败理论分析 | 第17-24页 |
| 2.1 关联方交易及其审计失败 | 第17-21页 |
| 2.1.1 关联方及其交易 | 第17-20页 |
| 2.1.2 关联方交易审计失败 | 第20-21页 |
| 2.2 关联方交易审计失败理论分析 | 第21-24页 |
| 2.2.1 成本效益原则 | 第21-22页 |
| 2.2.2 风险导向审计理论 | 第22-24页 |
| 3 瑞华所对华泽钴镍关联方交易审计失败案例分析 | 第24-39页 |
| 3.1 瑞华所对华泽钴镍关联方交易审计失败案例介绍 | 第24-29页 |
| 3.1.1 华泽钴镍公司简介 | 第24页 |
| 3.1.2 瑞华所对华泽钴镍关联方交易审计失败案情回顾 | 第24-27页 |
| 3.1.3 处罚结果 | 第27-29页 |
| 3.2 瑞华所对华泽钴镍关联方交易审计失败原因分析 | 第29-39页 |
| 3.2.1 对被审计单位及其环境的了解程度不适当 | 第29-33页 |
| 3.2.2 未设计并实施恰当的进一步审计程序以应对风险 | 第33-36页 |
| 3.2.3 关联方审计程序实施不充分 | 第36页 |
| 3.2.4 注册会计师未保持应有的职业怀疑 | 第36-37页 |
| 3.2.5 行业监管不严且处罚力度不足 | 第37-39页 |
| 4 防范注册会计师关联方交易审计失败的对策 | 第39-44页 |
| 4.1 注册会计师及会计师事务所方面 | 第39-43页 |
| 4.1.1 制定恰当完善的关联方交易审计程序 | 第39-42页 |
| 4.1.2 注册会计师应始终保持应有的职业怀疑 | 第42页 |
| 4.1.3 会计师事务所应加强业务质量控制 | 第42-43页 |
| 4.2 外部监管机构方面 | 第43-44页 |
| 4.2.1 完善监管机制 | 第43页 |
| 4.2.2 加大惩罚力度 | 第43-44页 |
| 5 研究结论及展望 | 第44-45页 |
| 5.1 研究结论 | 第44页 |
| 5.2 研究展望 | 第44-45页 |
| 5.2.1 本研究的不足 | 第44页 |
| 5.2.2 未来研究展望 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-49页 |
| 附录 | 第49-52页 |
| 后记 | 第52-53页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第53页 |
