| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.3 课题研究内容、目标以及拟解决关键问题 | 第14-17页 |
| 第2章 内部控制理论研究 | 第17-23页 |
| 2.1 内部控制理论的发展过程 | 第17-19页 |
| 2.1.1 萌芽期-内部牵制 | 第17页 |
| 2.1.2 发展初期-内部会计控制与内部管理控制 | 第17-18页 |
| 2.1.3 发展后期-内部控制结构和内部控制整体架构 | 第18页 |
| 2.1.4 成熟期-内部控制风险整合框架 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制的要素 | 第19-20页 |
| 2.2.1 内部控制五要素的内容 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制五要素的关系 | 第20页 |
| 2.3 内部控制的组合 | 第20-21页 |
| 2.4 内部控制的局限性 | 第21页 |
| 2.5 本章小结 | 第21-23页 |
| 第3章 中小企业内部控制现状及成因分析 | 第23-31页 |
| 3.1 中小企业的特点及其界定 | 第23-25页 |
| 3.1.1 中小企业的特点 | 第23页 |
| 3.1.2 中小企业研究范围的界定 | 第23-25页 |
| 3.2 中小企业内部控制的现状分析 | 第25-27页 |
| 3.3 中小企业内部控制存在问题的成因分析 | 第27-30页 |
| 3.3.1 治理结构不规范 | 第27-28页 |
| 3.3.2 内部审计职能弱化 | 第28-29页 |
| 3.3.3 轻视风险管理 | 第29页 |
| 3.3.4 中小企业文化落后 | 第29-30页 |
| 3.4 本章小结 | 第30-31页 |
| 第4章 中小企业内部控制的实施策略 | 第31-43页 |
| 4.1 中小企业实施内部控制的总体策略 | 第31-33页 |
| 4.1.1 中小企业内部控制的设计策略 | 第32-33页 |
| 4.1.2 中小企业内部控制的执行策略 | 第33页 |
| 4.2 中小企业实施内部控制的具体方法 | 第33-36页 |
| 4.2.1 内部控制实施的步骤 | 第33-35页 |
| 4.2.2 内部控制实施的具体方法 | 第35-36页 |
| 4.3 中小企业内部控制体系设计 | 第36-41页 |
| 4.3.1 控制程序设计 | 第36-39页 |
| 4.3.2 风险评估体系设计 | 第39-40页 |
| 4.3.3 信息与沟通体系设计 | 第40页 |
| 4.3.4 监督体系设计 | 第40-41页 |
| 4.4 本章小结 | 第41-43页 |
| 第5章 制衣厂内部控制实施实例研究 | 第43-61页 |
| 5.1 A制衣厂简介 | 第43页 |
| 5.2 A企业战略目标的确定 | 第43-44页 |
| 5.3 A企业业务流程重组 | 第44-45页 |
| 5.4 A企业内部控制现状分析 | 第45-47页 |
| 5.4.1 控制环境 | 第45-46页 |
| 5.4.2 风险评估 | 第46页 |
| 5.4.3 控制活动 | 第46页 |
| 5.4.4 信息与沟通 | 第46-47页 |
| 5.4.5 监督 | 第47页 |
| 5.5 A企业内部控制体系设计 | 第47-59页 |
| 5.5.1 控制环境的设计 | 第47-49页 |
| 5.5.2 控制程序的设计 | 第49-57页 |
| 5.5.3 风险评估的设计 | 第57-58页 |
| 5.5.4 信息与沟通的设计 | 第58页 |
| 5.5.5 监督体系的设计 | 第58-59页 |
| 5.6 本章小结 | 第59-61页 |
| 第6章 结论与展望 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文及其它成果 | 第67-68页 |
| 致谢 | 第68页 |