| 1 导论 | 第1-16页 |
| 1．1 选题背景及意义 | 第9-14页 |
| 1．1．1 问题的提出 | 第9-12页 |
| 1．1．2 建立现代企业制度要求强化内部审计 | 第12-14页 |
| 1．2 研究的内容和方法 | 第14页 |
| 1．3 论文组织结构图 | 第14-16页 |
| 2 内部审计综述 | 第16-27页 |
| 2．1 内部审计的产生与发展 | 第16-18页 |
| 2．2 西方现代内部审计的特征 | 第18-20页 |
| 2．3 中国内部审计的发展 | 第20-24页 |
| 2．4 中国内部审计与西方国家内部审计的比较 | 第24-27页 |
| 3 内部审计组织模式的研究 | 第27-31页 |
| 3．1 西方国家股份公司的内部审计组织模式 | 第27页 |
| 3．2 我国股份公司的内部审计组织模式 | 第27-31页 |
| 3．2．1 我国股份公司内审机构的设置及评价 | 第28-29页 |
| 3．2．2 我国股份公司内审组织模式的最佳选择 | 第29-31页 |
| 4 HEAVEN公司内部审计体系的建立 | 第31-50页 |
| 4．1 内部审计机构的现状及分析 | 第32-36页 |
| 4．1．1 内部审计部的发展背景及现状 | 第32-36页 |
| 4．1．2 分析及改善措施 | 第36页 |
| 4．2 内部审计的机构设置 | 第36-40页 |
| 4．3 内部审计的工作目标 | 第40-42页 |
| 4．4 内部审计的工作方法 | 第42-47页 |
| 4．5 内部审计的人员配备 | 第47-50页 |
| 5 HEAVEN公司内部审计流程的运作 | 第50-72页 |
| 5．1 物资采购与货款支付流程的分析及建议 | 第50-61页 |
| 5．1．1 工作流程的分析和评价 | 第53-54页 |
| 5．1．2 工作流程的控制点、控制方法和审计要点 | 第54-56页 |
| 5．1．3 供货商选点及定价活动的研究 | 第56-61页 |
| 5．2 产品销售与货款回收流程的分析及建议 | 第61-72页 |
| 5．2．1 工作流程的控制点、控制方法和审计要点 | 第65-68页 |
| 5．2．2 工作流程审计的详细说明 | 第68-72页 |
| 6 HEAVEN公司内部审计的改善效果及问题与对策 | 第72-81页 |
| 6．1 内部审计改善措施的效果 | 第72-75页 |
| 6．2 内部审计工作遇到的问题 | 第75-76页 |
| 6．3 解决问题的对策 | 第76-77页 |
| 6．4 制定内部审计工作制度 | 第77-81页 |
| 结论 | 第81-82页 |
| 致谢 | 第82-83页 |
| 参考文献 | 第83-86页 |