| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究的目的与意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3 研究综述及述评 | 第11-12页 |
| 1.3.1 内部审计职能发挥的影响因素国外研究现状 | 第11页 |
| 1.3.2 我国政府内部审计服务型职能发挥的研究现状 | 第11页 |
| 1.3.3 我国监狱内部审计服务型职能发挥的研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.4 研究述评 | 第12页 |
| 1.4 研究的方法与数据来源 | 第12-17页 |
| 1.4.1 研究的技术方法 | 第12-14页 |
| 1.4.2 研究的数据来源 | 第14页 |
| 1.4.3 研究设计的思路 | 第14-15页 |
| 1.4.4 研究内容与总体框架 | 第15-17页 |
| 2 理论基础与相关概念 | 第17-19页 |
| 2.1 新公共服务理论 | 第17页 |
| 2.2 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.3 相关概念阐述 | 第18-19页 |
| 2.3.1 经济监督职能 | 第18页 |
| 2.3.2 经济评价职能 | 第18页 |
| 2.3.3 咨询服务职能 | 第18页 |
| 2.3.4 风险管理及内部控制职能 | 第18-19页 |
| 3 广东监狱系统内部审计职能发挥的现状 | 第19-21页 |
| 3.1 广东监狱内部审计部门队伍概况 | 第19页 |
| 3.2 广东监狱内部审计职能发挥的现状 | 第19-21页 |
| 3.2.1 经济评价职能未能正常发挥 | 第20页 |
| 3.2.2 咨询服务职能被限制 | 第20页 |
| 3.2.3 风险管理及内部控制职能效果不佳 | 第20-21页 |
| 4 广东监狱系统内部审计服务型职能发挥的影响因素分析 | 第21-37页 |
| 4.1 影响因素的识别 | 第21-24页 |
| 4.1.1 开展半结构式访谈 | 第21页 |
| 4.1.2 影响因素的归纳与确认 | 第21-24页 |
| 4.2 开展问卷调查 | 第24-27页 |
| 4.2.1 确定变量测度标准及设计问卷 | 第24-27页 |
| 4.2.2 发放问卷并收集数据 | 第27页 |
| 4.3 调查问卷的数据分析 | 第27-33页 |
| 4.3.1 描述性统计分析 | 第27-30页 |
| 4.3.2 可靠性及有效性检验 | 第30-33页 |
| 4.4 影响因素分析 | 第33-37页 |
| 5 广东监狱系统内部审计服务型职能发挥的问题和原因分析 | 第37-45页 |
| 5.1 影响广东监狱系统内部审计服务型职能发挥的问题 | 第37-39页 |
| 5.1.1 内审独立性不高 | 第37页 |
| 5.1.2 职能界限模糊 | 第37-38页 |
| 5.1.3 队伍建设乏力 | 第38页 |
| 5.1.4 信息技术利用率低 | 第38页 |
| 5.1.5 内审人员发挥职能积极性不高 | 第38-39页 |
| 5.2 影响广东监狱系统内部审计服务型职能发挥的原因 | 第39-45页 |
| 5.2.1 领导架构不科学,独立性不足束缚服务型职能发挥 | 第39-40页 |
| 5.2.2 职能清晰度弱,缺乏制度支撑 | 第40-41页 |
| 5.2.3 人才培养模式不科学,队伍整体建设水平不高 | 第41-42页 |
| 5.2.4 信息化程度有待提高,技术瓶颈约束职能发挥 | 第42-43页 |
| 5.2.5 内审人员发挥“服务型”职能的积极性受到抑制 | 第43-45页 |
| 6 广东监狱系统内部审计服务型职能发挥的优化对策 | 第45-49页 |
| 6.1 提高内部审计独立性,为发挥各项职能作用夯实基础 | 第45-46页 |
| 6.2 明晰内部审计职能,为发挥其作用巩固制度支撑 | 第46页 |
| 6.3 优化人才结构,为发挥职能作用打造优秀队伍 | 第46-47页 |
| 6.4 探索突破技术瓶颈,为发挥职能作用寻求技术支持 | 第47页 |
| 6.5 降低外部环境负影响,为发挥职能作用减少障碍 | 第47-49页 |
| 结论与展望 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 附件一 广东监狱系统内部审计职能发挥情况的访谈提纲 | 第53-55页 |
| 附件二 监狱系统内部审计服务型职能发挥情况的调查问卷 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
