A公司内部控制体系研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容与框架 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第15-16页 |
| 1.4 研究难点及创新点 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究难点 | 第16页 |
| 1.4.2 创新点 | 第16-18页 |
| 2 相关概念与现状研究 | 第18-26页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第18-20页 |
| 2.1.1 国外内部控制理论 | 第18-19页 |
| 2.1.2 国内内部控制理论 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制体系构建 | 第20-21页 |
| 2.3 民营中小企业内部控制 | 第21-23页 |
| 2.4 培训机构内部控制 | 第23-24页 |
| 2.5 研究现状评述 | 第24-26页 |
| 3 A公司内部控制现状及分析 | 第26-38页 |
| 3.1 A公司基本情况 | 第26-27页 |
| 3.1.1 A公司简介 | 第26页 |
| 3.1.2 A公司发展状况 | 第26页 |
| 3.1.3 A公司对内部控制的需要 | 第26-27页 |
| 3.2 A公司内部控制的现状 | 第27-31页 |
| 3.2.1 A公司的控制环境 | 第27-29页 |
| 3.2.2 A公司的风险评估 | 第29-30页 |
| 3.2.3 A公司的控制活动 | 第30页 |
| 3.2.4 A公司的信息与沟通 | 第30页 |
| 3.2.5 A公司的内部监督 | 第30-31页 |
| 3.3 A公司内部控制问题分析 | 第31-38页 |
| 3.3.1 员工缺乏内控意识与知识 | 第31页 |
| 3.3.2 未能从组织设置、职责划分落实内控 | 第31-33页 |
| 3.3.3 缺乏风险管理机制 | 第33-34页 |
| 3.3.4 内控活动执行不力 | 第34-37页 |
| 3.3.5 信息系统不健全 | 第37-38页 |
| 4 A公司内部控制体系改进设计 | 第38-58页 |
| 4.1 改进内部控制体系的原则 | 第38-39页 |
| 4.2 提升员工内控素养 | 第39-40页 |
| 4.2.1 提高员工内控意识 | 第39-40页 |
| 4.2.2 加强内控知识的培养 | 第40页 |
| 4.3 从职责划分落实内控职能 | 第40-45页 |
| 4.3.1 岗位调整及职责划分 | 第41-44页 |
| 4.3.2 明确职能权限划分 | 第44-45页 |
| 4.4 健全风险评估机制 | 第45-51页 |
| 4.4.1 提高风险管理意识 | 第45-46页 |
| 4.4.2 细化风险评估步骤 | 第46-49页 |
| 4.4.3 A公司主要风险分析和防范 | 第49-51页 |
| 4.5 增强内控活动的执行力度 | 第51-55页 |
| 4.5.1 加强对重点内控环节的控制 | 第51-54页 |
| 4.5.2 经营业绩评价控制 | 第54-55页 |
| 4.6 建立信息化沟通平台 | 第55-58页 |
| 4.6.1 利用网络平台实现内部沟通 | 第55-56页 |
| 4.6.2 拓宽外部沟通渠道 | 第56-58页 |
| 5 A公司内部控制体系的配套举措 | 第58-66页 |
| 5.1 领导层重视内部控制 | 第58页 |
| 5.2 A公司内部控制的持续改进 | 第58-63页 |
| 5.3 强化政府监管职能并对内控提供行业咨询 | 第63-66页 |
| 6 结论与展望 | 第66-68页 |
| 6.1 本文结论与价值 | 第66页 |
| 6.2 本文局限与展望 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-72页 |
| 致谢 | 第72-74页 |
| 附录 | 第74页 |
