| 中文摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 绪论 | 第10-17页 |
| 一、研究背景 | 第10-12页 |
| 二、研究的目的和意义 | 第12-13页 |
| 三、国内外文献综述 | 第13-15页 |
| （一）国外研究 | 第13-14页 |
| （二）国内研究 | 第14-15页 |
| 四、主要研究内容 | 第15-16页 |
| 五、研究方法与创新之处 | 第16-17页 |
| （一）研究方法 | 第16页 |
| （二）创新之处 | 第16-17页 |
| 第一章 国有商业银行内部控制理论综述 | 第17-34页 |
| 第一节 内部控制理论概述 | 第17-27页 |
| 一、委托代理理论（Principal-agent Theory） | 第17-18页 |
| 二、内部控制—整体框架 | 第18-22页 |
| 三、企业风险管理——整体框架 | 第22-27页 |
| 第二节 商业银行内部控制理论概述 | 第27-30页 |
| 一、巴塞尔资本协议 I | 第27-28页 |
| 二、巴塞尔资本协议Ⅱ | 第28-29页 |
| 三、巴塞尔资本协议Ⅲ | 第29-30页 |
| 第三节 我国商业银行的内部控制理论 | 第30-33页 |
| 一、我国商业银行内部控制理论发展历程 | 第30-32页 |
| 二、我国关于商业银行内部控制的定义 | 第32页 |
| 三、《商业银行内部控制指引》的主要内容 | 第32-33页 |
| 本章小结 | 第33-34页 |
| 第二章 GS 银行内部控制的现状分析 | 第34-43页 |
| 第一节 GS 银行概况 | 第34-35页 |
| 第二节 GS 银行内部控制的实施现状 | 第35-42页 |
| 一、不断优化内部控制环境 | 第35-37页 |
| 二、全面风险管理体系不断完善 | 第37-39页 |
| 三、各项业务控制措施全面强化 | 第39-40页 |
| 四、信息沟通渠道进一步畅通 | 第40-41页 |
| 五、监督检查力度进一步加强 | 第41-42页 |
| 本章小结 | 第42-43页 |
| 第三章 GS 银行内部控制风险分析 | 第43-53页 |
| 第一节 内部环境风险 | 第43-45页 |
| 一、公司治理结构有待完善 | 第43-44页 |
| 二、企业文化建设尚处于初级阶段 | 第44-45页 |
| 第二节 风险评估缺陷 | 第45-47页 |
| 一、内控控制缺少战略目标 | 第45-46页 |
| 二、风险评估技术落后 | 第46页 |
| 三、缺少风险识别环节 | 第46页 |
| 四、风险评估滞后于金融创新 | 第46-47页 |
| 第三节 控制活动风险 | 第47-48页 |
| 一、内部控制制度的可操作性差 | 第47页 |
| 二、风险控制部门职责不清 | 第47-48页 |
| 三、员工风险控制意识淡薄 | 第48页 |
| 四、信用风险控制的效力有待加强 | 第48页 |
| 第四节 信息和沟通的风险 | 第48-50页 |
| 一、业务信息系统的建设应与时俱进 | 第49页 |
| 二、管理信息系统建设相对落后 | 第49页 |
| 三、信息安全管理体系有待加强 | 第49-50页 |
| 第五节 监督和检查的风险 | 第50-52页 |
| 一、内部审计局作用有限 | 第50-51页 |
| 二、内控合规部门审计的独立性不够 | 第51页 |
| 三、内部审计人员的素质普遍偏低 | 第51-52页 |
| 四、内部检查缺少配套的奖惩机制 | 第52页 |
| 本章小结 | 第52-53页 |
| 第四章 规避 GS 银行内部控制风险的建议 | 第53-68页 |
| 第一节 优化内部控制环境 | 第53-55页 |
| 一、持续完善公司治理结构 | 第53-54页 |
| 二、加强内部控制文化建设 | 第54-55页 |
| 第二节 完善风险评估系统 | 第55-59页 |
| 一、风险评估原则 | 第55-57页 |
| 二、加强风险评估的人力资源支持 | 第57页 |
| 三、优化风险评估的方法和模型 | 第57-58页 |
| 四、引入专业评级机构的外部评级 | 第58-59页 |
| 第三节 强化控制活动的风险管理 | 第59-63页 |
| 一、建立完善的控制活动系统 | 第59-60页 |
| 二、加强银行岗位管理 | 第60-61页 |
| 三、加强重点业务的内控建设 | 第61-63页 |
| 第四节 完善信息和沟通的风险管理 | 第63-65页 |
| 一、完善 GS 银行的信息系统 | 第63-64页 |
| 二、加强信息的沟通效率 | 第64-65页 |
| 第五节 加强监督和审查的风险管理 | 第65-67页 |
| 一、强化内部审计的独立性 | 第65-66页 |
| 二、重塑审计理念 | 第66页 |
| 三、提高审计人员的专业素质 | 第66-67页 |
| 四、重视监督与审查结果的利用 | 第67页 |
| 本章小结 | 第67-68页 |
| 结论 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-73页 |
| 致谢 | 第73页 |