| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究动态 | 第12-17页 |
| 1.2.1 内部控制理论研究综述 | 第12-16页 |
| 1.2.2 资产管理内部控制研究综述 | 第16页 |
| 1.2.3 文献评价 | 第16-17页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第17-18页 |
| 第2章 机电设备资产管理内部控制的相关理论 | 第18-22页 |
| 2.1 内部控制构成要素 | 第18-19页 |
| 2.2 机电设备资产管理流程的界定 | 第19-22页 |
| 2.2.1 机电设备资产管理的特点 | 第19-20页 |
| 2.2.2 机电设备资产管理流程的界定 | 第20-22页 |
| 第3章 湘航水电公司机电设备资产管理内部控制现状和问题分析 | 第22-36页 |
| 3.1 湘航水电公司概况 | 第22-25页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第22-23页 |
| 3.1.2 公司愿景 | 第23页 |
| 3.1.3 公司组织结构 | 第23-25页 |
| 3.1.4 水力发电行业发展趋势 | 第25页 |
| 3.2 公司机电设备资产管理内部控制现状 | 第25-30页 |
| 3.2.1 部门设置和主要职责 | 第25-26页 |
| 3.2.2 公司机电设备资产管理相关制度设计 | 第26-27页 |
| 3.2.3 公司机电设备资产管理控制活动现状 | 第27-30页 |
| 3.3 公司内部控制现状分析测试的依据和步骤 | 第30-31页 |
| 3.3.1 分析测试的依据 | 第30页 |
| 3.3.2 分析测试的步骤 | 第30-31页 |
| 3.4 公司机电设备资产管理内部控制存在的问题 | 第31-36页 |
| 3.4.1 内部控制环境建设不尽完善 | 第31-32页 |
| 3.4.2 风险评估体系尚未建立 | 第32页 |
| 3.4.3 控制活动有待改进 | 第32-34页 |
| 3.4.4 信息沟通方面存在的问题 | 第34页 |
| 3.4.5 内部监督方面存在的问题 | 第34-36页 |
| 第4章 湘航水电公司机电设备资产管理内控改进建议 | 第36-58页 |
| 4.1 优化公司内部控制环境 | 第36-37页 |
| 4.1.1 完善公司规章制度体系 | 第36-37页 |
| 4.1.2 构建公司专业人才队伍 | 第37页 |
| 4.2 关键控制环节风险识别与评估 | 第37-43页 |
| 4.2.1 机电设备资产管理内部控制目标设定 | 第37-38页 |
| 4.2.2 关键控制环节的控制目标和主要风险 | 第38-40页 |
| 4.2.3 风险评估方法应用示例 | 第40-43页 |
| 4.3 改进流程控制活动 | 第43-53页 |
| 4.3.1 机电设备和备品备件采购控制活动改进建议 | 第43-49页 |
| 4.3.2 备品备件库存管理控制活动改进建议 | 第49-51页 |
| 4.3.3 机电设备日常管理控制活动改进建议 | 第51-53页 |
| 4.4 完善信息沟通机制 | 第53-54页 |
| 4.4.1 完善内外部信息沟通机制 | 第53-54页 |
| 4.4.2 加快业务流程信息化系统建设 | 第54页 |
| 4.5 强化公司内部监督 | 第54-58页 |
| 4.5.1 明确内部监督工作流程 | 第54页 |
| 4.5.2 规范内部监督检查内容 | 第54-58页 |
| 结论 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63页 |