| 摘要 | 第9-11页 |
| Abstract | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第14-18页 |
| 1.1 选题背景 | 第14-15页 |
| 1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第16页 |
| 1.4 本文创新点 | 第16-18页 |
| 第2章 国内外研究现状 | 第18-27页 |
| 2.1 风险导向审计 | 第18-20页 |
| 2.1.1 国外研究成果 | 第18-19页 |
| 2.1.2 国内研究现状 | 第19-20页 |
| 2.2 新三板上市企业审计及证券公司内部审计 | 第20-23页 |
| 2.2.1 新三板的内涵、上市条件及新三板审计 | 第20-21页 |
| 2.2.2 证券公司概念及证券公司内部审计 | 第21-23页 |
| 2.3 风险导向模式下内部审计 | 第23-26页 |
| 2.3.1 国外研究成果 | 第23-24页 |
| 2.3.2 国内研究成果 | 第24-26页 |
| 2.4 文献评述 | 第26-27页 |
| 第3章 风险导向审计和内部审计的相关理论 | 第27-34页 |
| 3.1 风险导向审计 | 第27-29页 |
| 3.1.1 风险导向审计的内涵 | 第27页 |
| 3.1.2 审计理论的演进 | 第27-28页 |
| 3.1.3 风险导向审计的审计模型及工作流程 | 第28页 |
| 3.1.4 风险导向审计的优势 | 第28-29页 |
| 3.2 风险导向模式下的内部审计 | 第29-34页 |
| 3.2.1 风险导向内部审计内涵 | 第29-30页 |
| 3.2.2 风险导向内部审计的特点 | 第30-31页 |
| 3.2.3 风险导向内部审计的工作流程 | 第31-34页 |
| 第4章 Z公司内部审计案例分析——基于风险导向审计 | 第34-53页 |
| 4.1 Z公司简介 | 第34-36页 |
| 4.1.1 Z公司基本情况及行业介绍 | 第34-35页 |
| 4.1.2 Z公司组织结构 | 第35-36页 |
| 4.2 Z公司风险导向内部审计环境 | 第36-40页 |
| 4.2.1 董事会下设审计委员会，负责总体内部审计 | 第36-37页 |
| 4.2.2 内部审核贯穿日常业务中 | 第37-39页 |
| 4.2.3 单独设立稽核部，进行内部审计 | 第39页 |
| 4.2.4 设立首席风险官，重视风险管理 | 第39-40页 |
| 4.3 Z公司风险导向内部审计流程 | 第40-48页 |
| 4.3.1 识别风险 | 第40-43页 |
| 4.3.2 分析风险和评估风险重要性 | 第43-45页 |
| 4.3.3 实施审计 | 第45-47页 |
| 4.3.4 出具审计报告 | 第47-48页 |
| 4.3.5 后续审计 | 第48页 |
| 4.4 Z公司内部审计流程设置的优点及存在的问题 | 第48-50页 |
| 4.4.1 优点 | 第48-49页 |
| 4.4.2 存在的问题 | 第49-50页 |
| 4.5 Z公司内部审计问题改进措施 | 第50-53页 |
| 4.5.1 拓展内部审计的覆盖范围，建立全面的内部审计 | 第50-51页 |
| 4.5.2 充分发挥内部审计的作用，强化内部审计的服务职能 | 第51页 |
| 4.5.3 建立内部审计绩效评价机制，促进审计职业道德建设 | 第51-52页 |
| 4.5.4 优化内部审计团队建设，扩充专业人才队伍 | 第52-53页 |
| 第5章 启示及结论 | 第53-57页 |
| 5.1 Z公司内部审计工作对新三板上市公司的启示 | 第53-54页 |
| 5.1.1 风险导向内部审计是企业风险管理的客观需要 | 第53页 |
| 5.1.2 风险导向内部审计保证有效的公司治理 | 第53页 |
| 5.1.3 风险导向内部审计提高审计资源的利用效率 | 第53-54页 |
| 5.1.4 风险导向内部审计需要合理的内部审计制度支撑 | 第54页 |
| 5.2 新三板证券公司应用风险导向内部审计的意义 | 第54-55页 |
| 5.2.1 新三板证券企业面临的风险日益增大 | 第54-55页 |
| 5.2.2 提高新三板证券公司内部审计质量 | 第55页 |
| 5.3 研究结论 | 第55-56页 |
| 5.4 不足之处 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 攻读硕士学位期间论文发表及科研情况 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
