| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究综述 | 第13页 |
| 1.3 内部控制目标及其五要素 | 第13-16页 |
| 1.3.1 控制环境 | 第14页 |
| 1.3.2 风险评估 | 第14-15页 |
| 1.3.3 控制活动 | 第15页 |
| 1.3.4 信息与沟通 | 第15页 |
| 1.3.5 监控 | 第15-16页 |
| 1.4 研究思路和方法以及创新与不足 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究思路和研究方法 | 第16页 |
| 1.4.2 创新与不足 | 第16-18页 |
| 第2章 A公司及A公司内部控制的基本情况 | 第18-36页 |
| 2.1 A公司简介 | 第18-21页 |
| 2.1.1 A公司现金流 | 第18页 |
| 2.1.2 A公司利润表 | 第18-19页 |
| 2.1.3 A公司资产负债表 | 第19-20页 |
| 2.1.4 A公司用户发展情况 | 第20-21页 |
| 2.2 A公司内部控制基本情况 | 第21-36页 |
| 2.2.1 A公司发展战略 | 第21-23页 |
| 2.2.2 A公司组织结构 | 第23-25页 |
| 2.2.3 A公司的企业文化 | 第25页 |
| 2.2.4 A公司的人力资源政策 | 第25-27页 |
| 2.2.5 风险情况 | 第27-28页 |
| 1 政治风险 | 第27页 |
| 2 税务风险 | 第27-28页 |
| 3 汇率风险 | 第28页 |
| 2.2.6 运营情况 | 第28-33页 |
| 1 收入 | 第29页 |
| 2 费用 | 第29-33页 |
| 2.2.7 信息及ERP系统 | 第33-34页 |
| 2.2.8 内部审计工作 | 第34-36页 |
| 第3章 A公司内部控制问题分析 | 第36-46页 |
| 3.1 内部控制基本原则 | 第36-37页 |
| 3.1.1 COSO新框架的原则 | 第36-37页 |
| 3.2 A公司 内部控制问题分析 | 第37-46页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第37-40页 |
| 1 A公司未建立相应的制度惩罚不诚信行为 | 第37页 |
| 2 A公司有待完善董事会治理结构 | 第37-38页 |
| 3 A公司组织机构不健全 | 第38-39页 |
| 4 A公司缺乏长期激励制度 | 第39页 |
| 5 A公司问责机制没有得到有效执行 | 第39-40页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第40-42页 |
| 1 A公司未能充分识别非洲市场带来的风险 | 第40页 |
| 2 A公司缺乏风险识别制度，风险分析、风险预防措施不到位 | 第40-41页 |
| 3 A公司海外高管权利过大，存在舞弊风险 | 第41页 |
| 4 A公司未构建全面的风险管理体系 | 第41-42页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第42-43页 |
| 1 A公司控制活动有待完善 | 第42页 |
| 2 A公司需加强对控制活动的监控 | 第42页 |
| 3 A公司缺乏有效制度来完善控制活动 | 第42-43页 |
| 3.2.4 信息沟通 | 第43-44页 |
| 1 A公司信息搜集不及时，信息获取滞后 | 第43页 |
| 2 A公司信息沟通机制不健全，沟通效率低下 | 第43-44页 |
| 3 A公司缺乏与外部代理商、客户的沟通交流 | 第44页 |
| 3.2.5 监控 | 第44-46页 |
| 1 A公司有待提高内审工作质量，发挥员工监督作用 | 第44-45页 |
| 2 A公司需拓宽独立审计广度，加强独立审计频度 | 第45-46页 |
| 第4章 A公司内部控制之控制环境建议 | 第46-48页 |
| 4.1 明确企业战略目标，重视控制环境作用 | 第46页 |
| 4.2 设置科学的组织结构，保障内控活动有序开展 | 第46页 |
| 4.3 建立科学的职工薪酬制度，充分调动员工积极性 | 第46-47页 |
| 4.4 营造良好的企业文化，增强企业凝聚力 | 第47-48页 |
| 第5章 A公司内部控制建议 | 第48-57页 |
| 5.1 风险评估 | 第48-49页 |
| 5.1.1 充分识别公司面临的风险，建立风险评估体系 | 第48页 |
| 5.1.2 确保风险控制措施有效实施，谨防舞弊行为 | 第48页 |
| 5.1.3 设立风险管理委员会，提高公司风险控制能力 | 第48-49页 |
| 5.2 控制活动 | 第49-53页 |
| 5.2.1 资金运营活动 | 第49-50页 |
| 1. 合理规划企业筹资，规划债务到期偿还 | 第49页 |
| 2. 拟定科学投资方案，降低投资风险 | 第49-50页 |
| 3. 妥善安排营运资金，确保运营活动顺利进行 | 第50页 |
| 5.2.2 采购活动 | 第50页 |
| 1. 健全采购业务流程，实现采购活动全程可追溯 | 第50页 |
| 5.2.3 库存商品与固定资产 | 第50-51页 |
| 1. 规范存货管理流程，实现最佳存货状态 | 第50-51页 |
| 2. 建立固定资产清册，提高固定资产使用效率 | 第51页 |
| 5.2.4 销售 | 第51-52页 |
| 1. 充分了解当地市场，及时调整销售策略 | 第51页 |
| 2. 完善收款制度，跟踪坏账处理 | 第51-52页 |
| 5.2.5 财务报告 | 第52页 |
| 1. 关注财务报告实用性，提高各个部门工作效率 | 第52页 |
| 2. 充分利用财务报告，分析公司发展潜力 | 第52页 |
| 5.2.6 预算 | 第52-53页 |
| 1. 统一A公司预算标准，全面编制预算 | 第52-53页 |
| 2. 重视预算执行管理，确保执行过程公平、公正、公开 | 第53页 |
| 3. 完善预算考核制度，保障预算顺利进行 | 第53页 |
| 5.3 信息沟通 | 第53-55页 |
| 5.3.1 建立良好的信息沟通制度，确保信息沟通质量 | 第53-54页 |
| 5.3.2 完善信息沟通系统，注重外部沟通 | 第54-55页 |
| 5.4 监控 | 第55-56页 |
| 5.4.1 建立完善的举报机制，充分发挥员工内部监督作用 | 第55页 |
| 5.4.2 调高内部审计人员专业素质，建立完善的内部审计制度 | 第55-56页 |
| 5.5 结论 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果 | 第60-61页 |
