| 中文摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 引言 | 第10-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-28页 |
| 一、 研究的背景 | 第11-13页 |
| 二、 研究的意义、价值 | 第13-15页 |
| 三、 国内外文献 | 第15-22页 |
| （一） 企业内部控制内容及相关法律、法规的研究 | 第15-17页 |
| （二） 关于企业内部控制目标的研究 | 第17-18页 |
| （三） 关于企业内部控制关键控制点的研究 | 第18-19页 |
| （四） 关于企业内部控制措施的研究 | 第19页 |
| （五） 关于中小企业内部控制制度设计的研究 | 第19-20页 |
| （六） 关于控制环境方面的研究 | 第20-21页 |
| （七） 文献评析 | 第21-22页 |
| 四、 研究的方法和手段 | 第22-23页 |
| （一） 文献研究法 | 第22-23页 |
| （二） 定性分析法 | 第23页 |
| （三） 个案分析法 | 第23页 |
| 五、 研究路径和文章结构 | 第23-26页 |
| （一） 研究路径 | 第23-26页 |
| （二） 文章结构 | 第26页 |
| 六、 本文可能的创新点 | 第26-28页 |
| 第二章 相关理论 | 第28-40页 |
| 一、 理论基础 | 第28-33页 |
| （一） COSO 框架理论及在本文中的应用 | 第28-29页 |
| （二） COSO 风险管理理论及在本文中的应用 | 第29-30页 |
| （三） 舞弊三角理论及在本文中的应用 | 第30-32页 |
| （四） 舞弊冰山理论及在本文中的应用 | 第32-33页 |
| 二、 规模以上中小企业控制环境类内部控制制度设计存在的主要问题及原因分析 | 第33-36页 |
| （一） 规模以上中小企业控制环境类内部控制制度设计存在的主要问题 | 第34-35页 |
| （二） 规模以上中小企业控制环境类内部控制制度设计存在问题的原因分析 | 第35-36页 |
| 三、 控制环境类内部控制制度设计的内容 | 第36-37页 |
| 四、 控制环境类内部控制制度设计的原则和方法 | 第37-40页 |
| 第三章 规模以上中小企业控制环境类内部控制制度设计思路和方法 | 第40-60页 |
| 一、 组织机构内部控制制度设计思路和方法 | 第40-45页 |
| （一） 了解组织结构的定义及管控的重要意义 | 第41-42页 |
| （二） 明确公司组织结构的控制目标 | 第42页 |
| （三） 组织结构管理的主要风险分析 | 第42页 |
| （四） 确立组织结构管理的关键控制点 | 第42-44页 |
| （五） 确立组织结构管理的关键控制措施 | 第44-45页 |
| （六） 组织结构内部控制制度的设计 | 第45页 |
| 二、 发展战略内部控制制度设计思路和方法 | 第45-49页 |
| （一） 了解发展战略的定义及管控的意义 | 第46-47页 |
| （二） 确立发展战略内部控制目标 | 第47页 |
| （三） 发展战略管理的主要风险分析 | 第47页 |
| （四） 确立发展战略关键控制点 | 第47-48页 |
| （五） 建立发展战略关键控制措施 | 第48-49页 |
| （六） 发展战略内部控制制度的设计 | 第49页 |
| 三、 人力资源内部控制制度设计思路及方法 | 第49-53页 |
| （一） 了解人力资源定义及管控的意义 | 第50页 |
| （二） 确立人力资源内部控制目标 | 第50-51页 |
| （三） 人力资源管理的主要风险分析 | 第51页 |
| （四） 确立人力资源关键控制点 | 第51-52页 |
| （五） 建立人力资源关键控制措施 | 第52-53页 |
| （六） 人力资源内部控制制度的设计 | 第53页 |
| 四、 社会责任内部控制制度设计思路及方法 | 第53-57页 |
| （一） 了解社会责任的定义及内部控制的意义 | 第54-55页 |
| （二） 确立社会责任的内部控制目标 | 第55页 |
| （三） 社会责任管理的主要风险分析 | 第55页 |
| （四） 社会责任的关键控制点 | 第55-56页 |
| （五） 社会责任的关键控制措施 | 第56页 |
| （六） 社会责任内部控制制度的设计 | 第56-57页 |
| 五、 企业文化内部控制制度设计思路及方法 | 第57-60页 |
| （一） 了解企业文化定义及管控的意义 | 第57-58页 |
| （二） 确立企业文化的内部控制目标 | 第58页 |
| （三） 企业文化的主要风险分析 | 第58页 |
| （四） 确立企业文化关键控制点 | 第58-59页 |
| （五） 建立企业文化关键控制措施 | 第59页 |
| （六） 企业文化内部控制制度的设计 | 第59-60页 |
| 第四章 A 公司控制环境类内部控制制度设计案例 | 第60-88页 |
| 一、 A 公司控制环境类内部控制管理现状 | 第60-63页 |
| （一） A 公司基本情况介绍 | 第60页 |
| （二） A 公司内部控制管理现状 | 第60-61页 |
| （三） A 公司的发展战略目标 | 第61页 |
| （四） A 公司内部控制目标 | 第61-63页 |
| 二、 A 公司控制环境类内部控制制度设计案例 | 第63-84页 |
| （一） A 公司组织结构方面的内部控制制度设计 | 第63-70页 |
| （二） A 公司发展战略方面的内部控制制度设计 | 第70-73页 |
| （三） A 公司人力资源方面的内部控制制度设计 | 第73-78页 |
| （四） A 公司社会责任方面的内部控制制度设计 | 第78-81页 |
| （五） A 公司企业文化方面的内部控制制度设计 | 第81-84页 |
| 三、 案例启示 | 第84-88页 |
| （一） A 公司控制环境类内部控制制度运行效果 | 第84-86页 |
| （二） A 公司控制环境类内部控制制度设计和运行还需注意的问题 | 第86页 |
| （三） A 公司控制环境类内部控制制度运行采取的配套措施 | 第86-88页 |
| 第五章 结束语 | 第88-90页 |
| 一、 总结本文的主要观点和内容 | 第88-89页 |
| 二、 本研究的不足之处和需要进一步研究的内容 | 第89-90页 |
| 主要参考文献 | 第90-93页 |
| 攻读学位期间分发表的论文 | 第93-94页 |
