| 第1章 绪论 | 第1-10页 |
| 第2章 国有企业债务问题总论 | 第10-20页 |
| 2．1 国有企业资本结构的现状及其存在问题 | 第10-12页 |
| 2．2 国有企业债务问题成因 | 第12-20页 |
| 2．2．1 国有企业债务问题的基本成因 | 第13-15页 |
| 2．2．2 拨改贷政策的实施是导致国有企业高负债的直接原因 | 第15-16页 |
| 2．2．3 解决债务与不良债权的有关政策及其成效 | 第16-20页 |
| 第3章 国有企业债转股实施的可行性分析 | 第20-50页 |
| 3．1 债转股实施的必要性分析 | 第20-31页 |
| 3．1．1 债转股是一个从理论探讨到决策的过程 | 第20-21页 |
| 3．1．2 债转股的涵义 | 第21-22页 |
| 3．1．3 债转股实施的具体目标 | 第22-23页 |
| 3．1．4 债转股实施的特殊贡献 | 第23-31页 |
| 3．2 其他国家解决不良债务问题过程中的经验 | 第31-36页 |
| 3．2．1 美国处理不良债务的方法及其经验 | 第32-33页 |
| 3．2．2 东欧及前苏联等转轨国家处理不良债务的方法及其经验 | 第33-35页 |
| 3．2．3 匈牙利处理不良债务的方法及其经验 | 第35-36页 |
| 3．3 债转股的实施技术 | 第36-39页 |
| 3．3．1 不良资产的定价 | 第36-37页 |
| 3．3．2 转股率的确定 | 第37-38页 |
| 3．3．3 我国目前债转股的问题 | 第38-39页 |
| 3．4 债转股的运行模式及其程序 | 第39-45页 |
| 3．4．1 实施债转股的条件及操作步骤 | 第40-41页 |
| 3．4．2 债转股的运作思路 | 第41-42页 |
| 3．4．3 债转股的运行模式 | 第42-45页 |
| 3．5 债转股实施的经济效果分析 | 第45-50页 |
| 3．5．1 债转股对债务企业绩效影响分析 | 第45-47页 |
| 3．5．2 债转股对债权企业影响的财务思考 | 第47-48页 |
| 3．5．3 与债务企业不良资产有关的风险转移的分析 | 第48-50页 |
| 第4章 国有企业债转股实施的风险控制 | 第50-61页 |
| 4．1 国有企业债转股风险的类型及其识别 | 第50-61页 |
| 4．1．1 债转股过程的博弈风险 | 第51-54页 |
| 4．1．2 债转股后企业运营的产权软约束风险 | 第54-57页 |
| 4．1．3 债转股运行的两个暗含条件及其风险 | 第57-59页 |
| 4．1．4 避免债转股风险的政策建议 | 第59-61页 |
| 第5章 企业债转股实施策划 | 第61-83页 |
| 5．1 企业概况 | 第61-62页 |
| 5．1．1 企业简介 | 第61页 |
| 5．1．2 主要债务情况 | 第61-62页 |
| 5．2 GY钢铁有限责任公司债转股方案设计 | 第62-73页 |
| 5．2．1 企业债转股的条件及目标分析 | 第62-64页 |
| 5．2．2 企业债转股方案的确定 | 第64-70页 |
| 5．2．3 新公司经济效益分析及预测 | 第70-71页 |
| 5．2．4 金融资产管理公司股权的退出 | 第71-73页 |
| 5．3 企业债转股实施中的问题及政策建议 | 第73-83页 |
| 5．3．1 债转股与国有企业改革问题 | 第74-76页 |
| 5．3．2 资产管理公司所持股权退出方式的问题 | 第76-78页 |
| 5．3．3 资产管理公司自身存在的问题 | 第78-79页 |
| 5．3．4 债转股中所出现的法律问题 | 第79-81页 |
| 5．3．5 再次明确债转股及其目的的问题 | 第81-83页 |
| 结论 | 第83-84页 |
| 致谢 | 第84-85页 |
| 参考文献 | 第85-86页 |
