YL家电公司内部审计风险及控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 第一章 绪论 | 第7-9页 |
| §1-1 选题背景与研究意义 | 第7页 |
| 1-1-1 选题背景 | 第7页 |
| 1-1-2 选题意义 | 第7页 |
| §1-2 研究范围与论文结构 | 第7-9页 |
| 第二章 内部审计及审计风险相关理论 | 第9-17页 |
| §2-1 内部审计理论 | 第9-10页 |
| 2-1-1 内部审计的发展及现状 | 第9页 |
| 2-1-2 内部审计的涵义 | 第9-10页 |
| §2-2 审计风险理论 | 第10-17页 |
| 2-2-1 审计风险的概念与特征 | 第10页 |
| 2-2-2 审计风险的含义 | 第10页 |
| 2-2-3 内部审计风险的表现形式 | 第10-11页 |
| 2-2-4 内部审计风险的特征 | 第11页 |
| 2-2-5 内部审计风险模型 | 第11-17页 |
| 第三章 YL家电公司内部审计现状及分析 | 第17-22页 |
| §3-1 YL 家电公司现状及分析 | 第17页 |
| §3-2 YL家电公司内部审计现状及发展历程 | 第17-19页 |
| §3-3 YL家电公司内部审计风险及成因分析 | 第19-22页 |
| 3-3-1 外部环境和审计客体因素分析 | 第19-20页 |
| 3-3-2 审计主体因素分析 | 第20-21页 |
| 3-3-3 审计程序和方法的因素分析 | 第21-22页 |
| 3-3-4 结论 | 第22页 |
| 第四章 YL 家电公司内部审计风险控制对策研究 | 第22-33页 |
| §4-1 对内部审计机构变革的建议 | 第22-23页 |
| §4-2 对完善内部审计运行体制的建议 | 第23-28页 |
| 4-2-1 完善审计复核制度 | 第23页 |
| 4-2-2 加强约束机制 | 第23-27页 |
| 4-2-3 建立激励机制 | 第27-28页 |
| §4-3 对完善审计质量控制规范的建议 | 第28-30页 |
| 4-3-1 制定科学的审计方案 | 第28-29页 |
| 4-3-2 规范审计工作底稿 | 第29-30页 |
| 4-3-3 客观公正进行评价 | 第30页 |
| §4-4 对构建全过程审计控制的建议 | 第30-31页 |
| 4-4-1 强化符合性测试的作用 | 第31页 |
| 4-4-2 减少对审计风险的主观判断 | 第31页 |
| §4-5 提高审计人员素质 | 第31-33页 |
| 4-5-1 完善岗位职责和要求 | 第31-32页 |
| 4-5-2 扩大人员配备范围 | 第32页 |
| 4-5-3 加强后续教育 | 第32页 |
| 4-5-4 加强职业道德教育 | 第32-33页 |
| 第五章 结论 | 第33-34页 |
| 参考文献 | 第34-35页 |
| 附录 | 第35-38页 |
| 致谢 | 第38页 |
