| 内容摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-13页 |
| 1. 绪论 | 第13-17页 |
| ·选题背景与意义 | 第13-14页 |
| ·研究背景 | 第13页 |
| ·研究意义 | 第13-14页 |
| ·国内外研究现状 | 第14-15页 |
| ·国外文献研究综述 | 第14-15页 |
| ·国内文献研究综述 | 第15页 |
| ·本文研究的思路和内容 | 第15-16页 |
| ·研究思路 | 第15-16页 |
| ·研究内容 | 第16页 |
| ·本文研究的主要贡献和不足 | 第16-17页 |
| ·研究贡献 | 第16页 |
| ·研究不足 | 第16-17页 |
| 2. 关于企业内部控制的理论研究 | 第17-32页 |
| ·国外内部控制理论的发展历程及现状分析 | 第17-21页 |
| ·内部牵制阶段 | 第17页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第17-18页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第18-19页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第19页 |
| ·国外内部控制研究的最新发展 | 第19-21页 |
| ·我国内部控制理论的发展及现状分析 | 第21-24页 |
| ·96 年的《独立审计具体准则第9 号———内部控制和审计风险》 | 第22页 |
| ·99 年10 月全国人大常委会修订通过了《会计法》 | 第22页 |
| ·2001 年以来《内部会计控制规范———基本规范(试行)》及其具体规范 | 第22-24页 |
| ·中外内部控制理论的比较 | 第24-32页 |
| ·理论框架的比较 | 第24-25页 |
| ·形成机制的比较 | 第25页 |
| ·内部控制定义的比较 | 第25-26页 |
| ·内部控制目标的比较 | 第26页 |
| ·内部控制主体的比较 | 第26-27页 |
| ·内部控制内容的比较 | 第27-28页 |
| ·内部控制评价与报告的比较 | 第28-32页 |
| 3. 内部控制的重要性及我国企业目前存在的问题 | 第32-38页 |
| ·国内企业建立内部控制体系的重要性 | 第32-34页 |
| ·建立内控管理体系是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经济效益的客观需要 | 第32-33页 |
| ·建立内控体系也是加入WTO 后参与国际竞争的迫切需要 | 第33页 |
| ·建设完善的内控体系是保证国家的方针政策、法律规范的贯彻实施，保证企业的经营决策、规章制度的有效执行的需要 | 第33页 |
| ·建设完善的内控体系是及时提供真实、可靠的财务信息的需要 | 第33页 |
| ·建设完善的内控体系是有效的防范企业风险的需要 | 第33-34页 |
| ·建设完善的内控体系是维护财产和资源的安全完整的需要 | 第34页 |
| ·我国企业内部控制制度现状分析 | 第34-38页 |
| ·管理当局认识不足,有章不循和无章可循的现象较为突出 | 第34-35页 |
| ·内部控制制度缺乏科学性和连贯性,难以发挥应有的功效 | 第35页 |
| ·内部控制制度的执行与监督、检查不利，考核、奖惩力度不够 | 第35页 |
| ·资本市场发育不完善,对内部控制信息缺乏接受力 | 第35-36页 |
| ·投资者风险意识淡薄，对内部控制的重要性缺乏认知力 | 第36页 |
| ·公司内部缺乏制衡机制，对管理系统缺乏控制力 | 第36-37页 |
| ·人为错误、越权管理 | 第37页 |
| ·计划没有变化快 | 第37-38页 |
| 4. 企业内部控制设计 | 第38-52页 |
| ·内部控制的设计原则 | 第38-40页 |
| ·相互牵制原则 | 第38-39页 |
| ·协调配合原则 | 第39页 |
| ·程式定位原则 | 第39页 |
| ·成本效益原则 | 第39页 |
| ·整体结构原则 | 第39-40页 |
| ·企业内部控制管理的四大难点 | 第40-42页 |
| ·如何把握授权的度 | 第40-41页 |
| ·如何提高被控对象的受控度 | 第41页 |
| ·如何提升规范控制程度 | 第41页 |
| ·如何提高控制人员的熟练程度 | 第41-42页 |
| ·SOX 法案及对我国企业财务报告内部控制的启示 | 第42-50页 |
| ·SOX 法案的主要内容 | 第42-43页 |
| ·SOX 法案对我国企业财务报告内部控制的启示 | 第43-46页 |
| ·构建适应《萨-奥法案》要求的内部控制体系的基本思路 | 第46-49页 |
| ·应注意的几个问题 | 第49-50页 |
| ·关于企业内部控制制度的几点理性思考 | 第50-52页 |
| ·控与被控是需要永远协调的一对矛盾 | 第50-51页 |
| ·控面与控点是值得研究的课题 | 第51页 |
| ·控制与创新要相依相伴 | 第51-52页 |
| 5. 如何完善我国企业内部控制制度 | 第52-62页 |
| ·建立与完善我国企业内部控制制度的建议 | 第52-56页 |
| ·优化内部控制环境，完善法人治理结构 | 第52-53页 |
| ·加强对内部控制行为主体“人”的控制 | 第53页 |
| ·建立完善的内部审计制度 | 第53-54页 |
| ·实行授权书控制 | 第54页 |
| ·进一步加强会计基础工作规范，强化会计信息化的内部控制 | 第54-55页 |
| ·明确内部控制责任主体，加大责任追究力度 | 第55页 |
| ·强化内部控制信息的披露与报告，提高公众公司的透明度 | 第55-56页 |
| ·加强和完善内部控制制度要处理好的关系 | 第56-57页 |
| ·正确处理好控制成本与控制效益的关系 | 第56页 |
| ·正确处理好内部控制制度与职业道德自律的关系 | 第56页 |
| ·正确处理好传统内部控制方式与新型内部控制方式的关系 | 第56-57页 |
| ·正确处理好企业内部层次与工作效率的关系 | 第57页 |
| ·以人为本加强企业内部控制 | 第57-62页 |
| ·加强内部控制应该以人为本的必然性 | 第57-58页 |
| ·以人为本加强内部控制存在的主要障碍 | 第58-60页 |
| ·以人为本完善内部控制的主要对策 | 第60-62页 |
| 结束语 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-64页 |
| 后记 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
