| 摘要 | 第8-9页 |
| Abstract | 第9-10页 |
| 1 引言 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.4 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.4.1 国内外关于内部控制的研究现状 | 第13-15页 |
| 1.4.2 国内外关于ERP系统的研究 | 第15-17页 |
| 1.4.3 关于ERP系统与内部控制风险评估相关的研究 | 第17-18页 |
| 1.4.4 文献述评 | 第18-19页 |
| 2 ERP与中小企业内部控制风险相关理论 | 第19-32页 |
| 2.1 ERP概述 | 第19-23页 |
| 2.1.1 ERP的定义 | 第19页 |
| 2.1.2 ERP系统的特征 | 第19-20页 |
| 2.1.3 ERP系统的核心思想 | 第20-21页 |
| 2.1.4 ERP系统与内部控制的关系 | 第21-22页 |
| 2.1.5 ERP对内部控制的积极影响 | 第22-23页 |
| 2.2 内部控制概述 | 第23-28页 |
| 2.2.1 内部控制的相关理论 | 第23-25页 |
| 2.2.2 内部控制的内涵 | 第25-28页 |
| 2.3 中小企业概述 | 第28-30页 |
| 2.3.1 中小企业的划分标准 | 第28页 |
| 2.3.2 我国中小企业的特点 | 第28-29页 |
| 2.3.3 中小企业实施ERP的必要性 | 第29-30页 |
| 2.4 内部控制风险评估 | 第30-32页 |
| 2.4.1 风险评估 | 第30页 |
| 2.4.2 内部控制风险评估 | 第30-32页 |
| 3 ERP系统下中小企业内部控制风险评价综合测试 | 第32-42页 |
| 3.1 内部控制风险评估综合测试的准备工作 | 第32页 |
| 3.2 ERP系统下的中小企业的内部风险指标分析 | 第32-35页 |
| 3.3 ERP系统下中小企业内部控制风险评估 | 第35-42页 |
| 3.3.1 风险评估框架的构建 | 第35-37页 |
| 3.3.2 确定权重 | 第37-39页 |
| 3.3.3 定性指标的评估 | 第39-41页 |
| 3.3.4 定量指标的计算 | 第41-42页 |
| 4 ERP系统下A企业内部控制风险评估实例分析 | 第42-52页 |
| 4.1 A企业概况 | 第42-43页 |
| 4.2 A企业的内部风险分析 | 第43-44页 |
| 4.3 A企业的内部控制风险评估 | 第44-52页 |
| 4.3.1 确定权重 | 第44-46页 |
| 4.3.2 定性指标的计算 | 第46-47页 |
| 4.3.3 财务指标的计算 | 第47-49页 |
| 4.3.4 内部控制风险结果分析和评价 | 第49-52页 |
| 5 ERP系统下优化A企业内部控制风险的对策建议 | 第52-55页 |
| 5.1 对A企业内部控制风险完善的建议 | 第52-53页 |
| 5.1.1 A企业内部控制监督机制的优化 | 第52页 |
| 5.1.2 A企业的信息化加强建设 | 第52页 |
| 5.1.3 建立健全风险防范控制 | 第52-53页 |
| 5.1.4 利用ERP系统的优势对A企业进行内部控制风险完善 | 第53页 |
| 5.2 优化ERP系统之下A企业内部风险控制的防范措施 | 第53-55页 |
| 5.2.1 转变管理观念 | 第53页 |
| 5.2.2 系统工作环境控制 | 第53页 |
| 5.2.3 业务流程控制 | 第53-54页 |
| 5.2.4 权限控制 | 第54页 |
| 5.2.5 内部审计控制 | 第54-55页 |
| 6 研究结论与不足 | 第55-56页 |
| 6.1 研究结论 | 第55页 |
| 6.2 研究不足 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
