| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-13页 |
| 1 引言 | 第14-22页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-19页 |
| 1.2.1 关于保险公司面临的风险研究 | 第15-16页 |
| 1.2.2 关于保险公司风险管理的研究 | 第16-17页 |
| 1.2.3 关于风险管理审计框架的研究 | 第17-18页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4 本文框架与创新 | 第20-22页 |
| 1.4.1 本文框架 | 第20页 |
| 1.4.2 本文创新 | 第20-22页 |
| 2 保险公司风险管理审计的理论概述 | 第22-34页 |
| 2.1 风险管理审计概念界定 | 第22-26页 |
| 2.1.1 风险与风险管理 | 第22-24页 |
| 2.1.2 风险管理审计 | 第24-26页 |
| 2.2 保险公司风险管理审计的内容 | 第26-31页 |
| 2.2.1 评价公司风险管理环境 | 第26-27页 |
| 2.2.2 审议风险管理目标 | 第27-28页 |
| 2.2.3 审查风险管理过程 | 第28-31页 |
| 2.3 保险公司实施风险管理审计的必要性 | 第31-32页 |
| 2.3.1 实现企业战略目标的需要 | 第31页 |
| 2.3.2 保证投资者利益的需要 | 第31页 |
| 2.3.3 内部审计职业发展的需要 | 第31-32页 |
| 2.4 风险管理审计的理论解释 | 第32-34页 |
| 2.4.1 受托责任理论 | 第32页 |
| 2.4.2 战略管理理论 | 第32-33页 |
| 2.4.3 免疫系统理论 | 第33-34页 |
| 3 H保险公司风险管理审计的案例介绍 | 第34-51页 |
| 3.1 H保险公司基本情况介绍 | 第34-36页 |
| 3.1.1 H保险公司成长与发展 | 第34页 |
| 3.1.2 H保险公司内部审计部门 | 第34-36页 |
| 3.2 H保险公司风险管理审计的实施 | 第36-42页 |
| 3.2.1 评价风险管理机制 | 第36-38页 |
| 3.2.2 审查风险识别与评估过程 | 第38-41页 |
| 3.2.3 审查风险应对措施 | 第41-42页 |
| 3.3 H保险公司风险管理审计的关注重点 | 第42-51页 |
| 3.3.1 评价赔付率 | 第42-45页 |
| 3.3.2 审查应收保费 | 第45-48页 |
| 3.3.3 评价偿付能力 | 第48-51页 |
| 4 H保险公司风险管理审计中存在的问题及原因分析 | 第51-56页 |
| 4.1 H保险公司风险管理审计中存在的问题 | 第51-53页 |
| 4.1.1 市场风险的审计数据难以收集 | 第51页 |
| 4.1.2 保险业务层面审计的目标和范围不明确 | 第51-52页 |
| 4.1.3 公司对异常资金流的审计开展力度不够 | 第52页 |
| 4.1.4 审计结果和审计建议得不到落实 | 第52-53页 |
| 4.2 H保险公司风险管理审计中存在问题的原因分析 | 第53-56页 |
| 4.2.1 风险信息平台不够完善 | 第53页 |
| 4.2.2 审计人员职责不清晰 | 第53-54页 |
| 4.2.3 风险管理审计队伍专业胜任能力不足 | 第54-55页 |
| 4.2.4 管理层风险管理意识不足 | 第55-56页 |
| 5 P保险公司风险管理审计的经验借鉴 | 第56-61页 |
| 5.1 P保险公司的发展与基本情况介绍 | 第56页 |
| 5.2 P保险公司风险管理审计的情况 | 第56-59页 |
| 5.2.1 P保险公司风险管理审计的内容 | 第56-57页 |
| 5.2.2 P保险公司风险管理审计的实施情况 | 第57-59页 |
| 5.3 对P保险公司风险管理审计的经验启示 | 第59-61页 |
| 5.3.1 配套的风险管理机制 | 第59页 |
| 5.3.2 科学分层抽样,确定审计范围 | 第59-60页 |
| 5.3.3 创新审计方法和技术 | 第60-61页 |
| 6 完善H保险公司风险管理审计的措施 | 第61-68页 |
| 6.1 健全风险管理审计配套的机制 | 第61-63页 |
| 6.1.1 建立风险管理预警机制 | 第61-63页 |
| 6.1.2 完善风险管理信息系统 | 第63页 |
| 6.2 内部审计人员合理定位,科学部署工作 | 第63-65页 |
| 6.2.1 审计人员需转变思路,准确定位 | 第63-64页 |
| 6.2.2 完善风险管理审计程序 | 第64-65页 |
| 6.3 加强审计队伍建设,提高审计效率 | 第65-66页 |
| 6.3.1 提高审计人员专业胜任能力 | 第65页 |
| 6.3.2 开展非现场审计 | 第65-66页 |
| 6.4 建立审计回访制度,强化风险管理意识 | 第66-68页 |
| 6.4.1 实行审计回访制度 | 第66-67页 |
| 6.4.2 强化风险管理意识 | 第67-68页 |
| 结束语 | 第68-69页 |
| 参考文献 | 第69-73页 |
| 致谢 | 第73-74页 |