X软件企业的业务层面内部控制问题及对策研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 选题的背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.3 研究评价 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法及内容 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.3 论文框架 | 第17页 |
| 1.4 创新点 | 第17-19页 |
| 第2章 内部控制理论基础 | 第19-25页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第19-22页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第19页 |
| 2.1.2 COSO内部控制框架 | 第19-20页 |
| 2.1.3 内部控制内容分类 | 第20-21页 |
| 2.1.4 内部控制方法 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制相关背景理论 | 第22-25页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 系统论 | 第23页 |
| 2.2.3 企业文化 | 第23-25页 |
| 第3章 X软件企业整体层面内部控制现状 | 第25-33页 |
| 3.1 控制环境 | 第26-30页 |
| 3.2 风险评估 | 第30页 |
| 3.3 控制活动 | 第30-31页 |
| 3.4 信息与沟通 | 第31页 |
| 3.5 监控 | 第31-33页 |
| 第4章 X软件企业业务层面内部控制中存在的问题 | 第33-41页 |
| 4.1 合作伙伴采购业务内部控制中存在的问题 | 第33-36页 |
| 4.1.1 采购需求描述不清晰 | 第34-35页 |
| 4.1.2 审批流程出现缺失 | 第35页 |
| 4.1.3 合作伙伴的选择不当 | 第35页 |
| 4.1.4 对合作伙伴的管理不善 | 第35页 |
| 4.1.5 给客户的信息带来安全隐患 | 第35页 |
| 4.1.6 付款审核不严谨 | 第35-36页 |
| 4.2 投标方式销售业务内部控制中存在的问题 | 第36-38页 |
| 4.2.1 遗漏重要信息 | 第37-38页 |
| 4.2.2 投标文件编制不达标 | 第38页 |
| 4.2.3 未制定销售计划 | 第38页 |
| 4.2.4 销售定价不合理 | 第38页 |
| 4.3 研究与开发内部控制中存在的问题 | 第38-39页 |
| 4.3.1 项目缺乏书面文件 | 第38-39页 |
| 4.3.2 分工不明确 | 第39页 |
| 4.3.3 对客户需求反应较慢 | 第39页 |
| 4.3.4 会计核算不正确 | 第39页 |
| 4.4 信息系统内部控制中存在的问题 | 第39-41页 |
| 4.4.1 信息系统规划不合理 | 第39-40页 |
| 4.4.2 缺乏完善的信息系统上线测试程序 | 第40页 |
| 4.4.3 系统运行维护和安全措施不到位 | 第40-41页 |
| 第5章 X软件企业业务层面内部控制的改进措施 | 第41-48页 |
| 5.1 合作伙伴采购业务内部控制的改进 | 第41-44页 |
| 5.1.1 合作伙伴采购业务控制目标 | 第41页 |
| 5.1.2 关键控制环节改进建议 | 第41-44页 |
| 5.2 投标销售业务内部控制的改进 | 第44-45页 |
| 5.2.1 投标销售业务控制目标 | 第44页 |
| 5.2.2 关键控制环节改进建议 | 第44-45页 |
| 5.3 研究与开发内部控制的改进 | 第45-46页 |
| 5.3.1 研究与开发风险控制点及控制目标 | 第45页 |
| 5.3.2 关键控制环节设计 | 第45-46页 |
| 5.4 信息系统内部控制的改进 | 第46-48页 |
| 5.4.1 信息系统风险控制点及控制目标 | 第46页 |
| 5.4.2 关键控制环节设计 | 第46-48页 |
| 结论与不足 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
