| 中文摘要 | 第4-5页 |
| 英文摘要 | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究方法和研究内容 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.4 创新之处 | 第17-18页 |
| 第2章 相关理论分析 | 第18-25页 |
| 2.1 内部控制相关理论概述 | 第18-22页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第18-19页 |
| 2.1.2 内部控制的原则 | 第19-20页 |
| 2.1.3 整体框架理论 | 第20-21页 |
| 2.1.4 风险框架理论 | 第21-22页 |
| 2.2 医院医疗设备内部控制理论 | 第22-25页 |
| 2.2.1 医院医疗设备内部控制的概念 | 第22页 |
| 2.2.2 医院医疗设备内部控制的目的和意义 | 第22-23页 |
| 2.2.3 医院医疗设备内部控制的形式与方法 | 第23-25页 |
| 第3章A医院医疗设备内控现状及缺陷分析 | 第25-44页 |
| 3.1 广东省A医 院医疗设备情况概述 | 第25-27页 |
| 3.1.1 医院医疗设备的价值分布 | 第25-26页 |
| 3.1.2 医院医疗设备购入时间统计 | 第26-27页 |
| 3.2 A医 院医疗设备内部控制 — — 岗位控制 | 第27-28页 |
| 3.2.1 事前控制 — 不兼容岗位分离 | 第28页 |
| 3.2.2 事中控制—三级管理模式 | 第28页 |
| 3.2.3 事后控制—处置清理评审机制 | 第28页 |
| 3.3 A医 院医疗设备内部控制 — — 业务流程控制 | 第28-37页 |
| 3.3.1 医疗设备投资立项内部控制流程 | 第29-31页 |
| 3.3.2 医疗设备招标采购内部控制流程 | 第31-34页 |
| 3.3.3 医疗设备使用维护内部控制流程 | 第34-35页 |
| 3.3.4 医疗设备清理处置内部控制流程 | 第35-37页 |
| 3.4 医疗设备内控机制存在的缺陷分析 | 第37-44页 |
| 3.4.1 医疗设备内部控制环境分析 | 第37-38页 |
| 3.4.2 医疗设备风险管理机制分析 | 第38-39页 |
| 3.4.3 医疗设备内控各环节的有效性分析 | 第39-42页 |
| 3.4.4 医疗设备内控的信息沟通情况分析 | 第42-43页 |
| 3.4.5 医疗设备内控的监督机制分析 | 第43-44页 |
| 第4章 内控机制缺陷的改善与流程优化 | 第44-55页 |
| 4.1 针对内部控制缺陷的改善建议 | 第44-48页 |
| 4.1.1 完善医疗设备内部控制环境 | 第44页 |
| 4.1.2 强化风险评估管理与风险预防措施 | 第44-45页 |
| 4.1.3 优化医疗设备现有的控制活动 | 第45-47页 |
| 4.1.4 建立内部控制信息沟通平台 | 第47-48页 |
| 4.1.5 强化医疗设备内控监督体系 | 第48页 |
| 4.2 医疗设备内部控制的流程优化 | 第48-55页 |
| 4.2.1 医疗设备投资立项内部控制流程优化 | 第48-49页 |
| 4.2.2 医疗设备招标采购内部控制流程优化 | 第49-51页 |
| 4.2.3 医疗设备使用维护内部控制流程优化 | 第51-53页 |
| 4.2.4 医疗设备清理处置内部控制流程优化 | 第53-55页 |
| 第5章 结论与不足之处 | 第55-62页 |
| 5.1 医疗设备内控流程的缺陷及改善 | 第55-58页 |
| 5.1.1 投资立项内控流程的缺陷及改善 | 第55-56页 |
| 5.1.2 招标采购内控流程的缺陷及改善 | 第56-57页 |
| 5.1.3 使用维护内控流程的缺陷及改善 | 第57-58页 |
| 5.1.4 清理处置内控流程的缺陷及改善 | 第58页 |
| 5.2 COSO框架下医疗设备内控机制的缺陷及改善 | 第58-61页 |
| 5.2.1 医疗设备内控环境的缺陷及改善 | 第58-59页 |
| 5.2.2 医疗设备内控风险机制的缺陷及改善 | 第59页 |
| 5.2.3 医疗设备内控各环节有效性的缺陷及改善 | 第59-60页 |
| 5.2.4 医疗设备内控信息沟通的缺陷及改善 | 第60-61页 |
| 5.2.5 医疗设备内控监督机制的缺陷及改善 | 第61页 |
| 5.3 论文不足之处 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
