| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第11-14页 |
| 1.1 选题背景 | 第11页 |
| 1.2 公司概况 | 第11-12页 |
| 1.3 研究的目的和意义 | 第12页 |
| 1.4 研究的主要内容 | 第12页 |
| 1.5 研究思路和方法 | 第12-14页 |
| 第2章 相关理论综述 | 第14-21页 |
| 2.1 企业内部控制理论 | 第14-15页 |
| 2.1.1 国外内部控制理论发展 | 第14页 |
| 2.1.2 我国内部控制理论发展 | 第14-15页 |
| 2.2 企业内部控制监督理论 | 第15-17页 |
| 2.2.1 国外内部控制监督理论 | 第15-16页 |
| 2.2.2 我国内部控制监督有关规定 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制和内部审计的关系 | 第17-18页 |
| 2.3.1 内部控制有关概念 | 第17页 |
| 2.3.2 内部控制与审计的关系 | 第17-18页 |
| 2.4 铁路运输企业内部控制监督体系状况 | 第18-21页 |
| 2.4.1 铁路运输企业内部控制体系发展 | 第18-19页 |
| 2.4.2 铁路运输企业内部控制监督现状 | 第19页 |
| 2.4.3 构建有效的铁路运输企业内部控制监督体系 | 第19-21页 |
| 第3章 A铁路局开展铁路运输企业内部控制审计实例 | 第21-49页 |
| 3.1 开展审前调查等准备工作 | 第21-33页 |
| 3.1.1 确定分管部门和责任 | 第21页 |
| 3.1.2 识别重要账户、列报及其相关认定 | 第21-22页 |
| 3.1.3 了解与担保业务相关的业务层面控制 | 第22-33页 |
| 3.2 内部控制审计具体实施 | 第33-47页 |
| 3.2.1 实施穿行测试 | 第33-40页 |
| 3.2.2 选取并实施控制测试 | 第40-45页 |
| 3.2.3 评价内部控制缺陷 | 第45页 |
| 3.2.4 编制审计工作底稿 | 第45-47页 |
| 3.3 出具内部控制审计报告 | 第47-49页 |
| 第4章 铁路运输企业内部控制审计框架和内容 | 第49-69页 |
| 4.1 铁路运输企业内部控制审计框架 | 第49-50页 |
| 4.1.1 铁路运输企业内部控制审计的定义 | 第49页 |
| 4.1.2 铁路运输企业内部控制审计框架 | 第49-50页 |
| 4.2 铁路运输企业内部控制审计内容 | 第50-69页 |
| 4.2.1 企业层面内部控制审计的内容 | 第50-54页 |
| 4.2.2 业务层面内部控制审计的内容 | 第54-69页 |
| 第5章 铁路运输企业内部控制审计方法和程序 | 第69-84页 |
| 5.1 铁路运输企业内部控制审计方法 | 第69-70页 |
| 5.1.1 自上而下的方法 | 第69页 |
| 5.1.2 现场测试的方法 | 第69-70页 |
| 5.2 铁路运输企业内部控制审计程序 | 第70-84页 |
| 5.2.1 铁路运输企业内部控制审计的准备阶段 | 第70-73页 |
| 5.2.2 铁路运输企业内部控制审计的实施阶段 | 第73-80页 |
| 5.2.3 铁路运输企业内部控制审计的评价阶段 | 第80-82页 |
| 5.2.4 铁路运输企业内部控制审计的报告阶段 | 第82-84页 |
| 结论 | 第84-85页 |
| 致谢 | 第85-86页 |
| 参考文献 | 第86-88页 |