| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 第一章 绪论 | 第13-18页 |
| 1.1 研究的背景和现实意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第14-15页 |
| 1.2 本文的研究思路和框架 | 第15-18页 |
| 1.2.1 研究的思路 | 第15-16页 |
| 1.2.2 研究的框架 | 第16-18页 |
| 第二章 公司内部审计的理论综述 | 第18-25页 |
| 2.1 内部审计的涵义 | 第18-20页 |
| 2.2 内部审计的内容 | 第20-22页 |
| 2.2.1 内部审计的范畴 | 第20-21页 |
| 2.2.2 内部审计的要素 | 第21-22页 |
| 2.3 内部审计的方法 | 第22-24页 |
| 2.3.1 取证抽样和全查 | 第22页 |
| 2.3.2 顺查和逆查 | 第22-23页 |
| 2.3.3 面向应用和分析 | 第23-24页 |
| 2.4 航运公司内部审计的特点 | 第24-25页 |
| 第三章 太平船务公司概况与内部审计的现状分析 | 第25-35页 |
| 3.1 太平船务公司概况 | 第25-27页 |
| 3.2 太平船务内部审计部的组织现状 | 第27-29页 |
| 3.3 太平船务内部审计存在的问题分析 | 第29-33页 |
| 3.3.1 财务预算考评体系分析 | 第29-31页 |
| 3.3.2 公司监督制度分析 | 第31页 |
| 3.3.3 风险评估体系分析 | 第31-33页 |
| 3.4 太平船务内部审计部存在问题的主要原因 | 第33-35页 |
| 第四章 太平船务内部审计的体系优化 | 第35-46页 |
| 4.1 太平船务内部审计体系优化的目标 | 第35-38页 |
| 4.1.1 确保企业经营合法合规同时规避经营风险 | 第35页 |
| 4.1.2 检查和改善分支机构的经营状况 | 第35-36页 |
| 4.1.3 提升内部审计人员综合素质 | 第36-38页 |
| 4.1.4 发现管理漏洞减少舞弊 | 第38页 |
| 4.2 太平船务内部审计体系的构建 | 第38-43页 |
| 4.2.1 内审体系指标评价标准 | 第38-41页 |
| 4.2.2 已发现问题归类和改进对策 | 第41-43页 |
| 4.3 太平船务内部审计体系的运作 | 第43-46页 |
| 4.3.1 内部审计日常程序 | 第43-45页 |
| 4.3.2 按港口分支机构的轮流审计 | 第45页 |
| 4.3.3 特定项目的内部审计 | 第45-46页 |
| 第五章 太平船务内部审计的流程优化 | 第46-57页 |
| 5.1 内部审计流程优化的目标 | 第46页 |
| 5.2 内部审计流程优化的方法 | 第46-52页 |
| 5.2.1 内审立项准备 | 第46-47页 |
| 5.2.2 审计信息整理 | 第47-49页 |
| 5.2.3 现场审计阶段 | 第49-51页 |
| 5.2.4 审计报告阶段 | 第51-52页 |
| 5.3 内部审计流程的实施运作 | 第52-57页 |
| 5.3.1 预算编制执行审计流程的优化 | 第52页 |
| 5.3.2 财务收支的审计流程的优化 | 第52-54页 |
| 5.3.3 现金及银行存款审计流程的优化 | 第54-55页 |
| 5.3.4 运费审计管理的优化 | 第55-57页 |
| 第六章 太平船务内部审计的方法优化 | 第57-71页 |
| 6.1 细化内部审计任务部署和人员分工 | 第57-60页 |
| 6.1.1 侧重风险导向的审计思路 | 第57页 |
| 6.1.2 紧抓内部审计的工作重点重本弃末 | 第57-58页 |
| 6.1.3 增加技巧性的访谈法 | 第58-59页 |
| 6.1.4 合理拓展内部审计范围 | 第59-60页 |
| 6.2 优化内部审计的审核稽查方法 | 第60-66页 |
| 6.2.1 优化ERP系统信息抽样法 | 第60-61页 |
| 6.2.2 优化作业流程图描述法 | 第61-64页 |
| 6.2.3 优化实物资产盘点法 | 第64-65页 |
| 6.2.4 优化数据透视表分析法 | 第65-66页 |
| 6.3 优化内部审计成果的报告方法 | 第66-71页 |
| 6.3.1 现场审计总结会议的直接交流法 | 第66-67页 |
| 6.3.2 建立内部审计和风险管理相融合的评估机制 | 第67-68页 |
| 6.3.3 为管理层出具有价值的内部审计报告 | 第68-70页 |
| 6.3.4 完善内部审计改进意见措施的监督回访 | 第70-71页 |
| 结论 | 第71-73页 |
| 参考文献 | 第73-76页 |
| 致谢 | 第76页 |