| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-23页 |
| 1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 | 第15-17页 |
| 1.3 研究目的与意义 | 第17-18页 |
| 1.4 研究内容、方法和主要创新点 | 第18-23页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18-20页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.4.3 主要创新点 | 第21-23页 |
| 2 国有企业内部控制审计理论概述 | 第23-33页 |
| 2.1 内部控制审计的相关理论 | 第23-25页 |
| 2.1.1 受托责任理论 | 第23页 |
| 2.1.2 代理理论 | 第23-24页 |
| 2.1.3 信息理论 | 第24-25页 |
| 2.2 国有企业概述 | 第25-29页 |
| 2.2.1 国有企业的界定 | 第25-26页 |
| 2.2.2 国有企业的分类 | 第26-27页 |
| 2.2.3 国有企业的特征 | 第27-29页 |
| 2.3 内部控制审计概述 | 第29-32页 |
| 2.3.1 内部控制审计的含义 | 第29页 |
| 2.3.2 内部控制审计的内容 | 第29-30页 |
| 2.3.3 实施内部控制审计的意义 | 第30-31页 |
| 2.3.4 内部控制审计与财务报告内部控制审计的关系 | 第31-32页 |
| 2.4 国有企业内部控制审计概述 | 第32-33页 |
| 3 国有企业内部控制审计工作的实施 | 第33-47页 |
| 3.1 国有企业内部控制审计的前提条件 | 第33-34页 |
| 3.1.1 国有企业须采用适当的内部控制标准 | 第33页 |
| 3.1.2 国有企业认可并理解其所应承担的责任 | 第33页 |
| 3.1.3 注册会计师具备相应的职业技能 | 第33-34页 |
| 3.2 国有企业内部控制审计的内容 | 第34-39页 |
| 3.2.1 审计国有企业的内部环境 | 第35-36页 |
| 3.2.2 审计国有企业的风险评估过程 | 第36页 |
| 3.2.3 审计国有企业的控制活动 | 第36-37页 |
| 3.2.4 审计国有企业的信息与沟通 | 第37-38页 |
| 3.2.5 审计国有企业的内部监督活动 | 第38-39页 |
| 3.3 国有企业内部控制审计的方法 | 第39-44页 |
| 3.3.1 内部控制模糊评审法 | 第39-40页 |
| 3.3.2 内部控制自我评价法 | 第40-41页 |
| 3.3.3 自上而下审计法 | 第41-44页 |
| 3.4 国有企业内部控制审计报告 | 第44-47页 |
| 3.4.1 国有企业内部控制审计报告的要素 | 第44-45页 |
| 3.4.2 国有企业内部控制审计报告的意见类型 | 第45-47页 |
| 4 国有企业内部控制审计存在的问题及完善建议 | 第47-57页 |
| 4.1 国有企业内部控制审计存在的问题 | 第47-52页 |
| 4.1.1 国有企业内部控制制度尚不健全且有其特殊性 | 第48-51页 |
| 4.1.2 国有企业管理者对内部控制审计的认识不足 | 第51页 |
| 4.1.3 注册会计师的内部控制审计经验不足 | 第51-52页 |
| 4.1.4 注册会计师的职业技能尚不能满足执业的要求 | 第52页 |
| 4.2 完善国有企业内部控制审计的建议 | 第52-57页 |
| 4.2.1 借鉴国外先进的内部控制审计经验 | 第52-53页 |
| 4.2.2 颁布针对国有企业的内部控制基本规范 | 第53页 |
| 4.2.3 建立健全国有企业内部控制制度 | 第53-54页 |
| 4.2.4 深化国有企业管理人员对内部控制审计的认识 | 第54页 |
| 4.2.5 强化国家审计机关的外部监督职能 | 第54-55页 |
| 4.2.6 提高注册会计师的职业技能 | 第55页 |
| 4.2.7 强化内部审计工作 | 第55-57页 |
| 5 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
| 在校期间研究成果 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
