| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第14-19页 |
| 1.1 选题背景 | 第14-15页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第15-16页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第15页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第19-33页 |
| 2.1 文献综述 | 第19-26页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第19-21页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第21-26页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第26页 |
| 2.2 风险导向内部审计基础理论 | 第26-31页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的内涵 | 第26-27页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的特征 | 第27-29页 |
| 2.2.3 风险导向内部审计的对象 | 第29-30页 |
| 2.2.4 风险导向内部审计的目标 | 第30页 |
| 2.2.5 风险导向内部审计的职能 | 第30-31页 |
| 2.3 风险导向内部审计理论基础 | 第31-33页 |
| 2.3.1 受托责任理论 | 第31页 |
| 2.3.2 信息不对称理论 | 第31-32页 |
| 2.3.3 平衡计分卡理论 | 第32-33页 |
| 3 基于风险导向的企业内部审计相关理论分析 | 第33-41页 |
| 3.1 企业开展风险导向内部审计必要性分析 | 第33-35页 |
| 3.1.1 内部审计自身职业发展的需要 | 第33页 |
| 3.1.2 改变内部审计滞后性的需要 | 第33-34页 |
| 3.1.3 现代企业风险管理的需要 | 第34-35页 |
| 3.2 基于风险导向的企业内部审计职能 | 第35-36页 |
| 3.2.1 监督审核财务报表的合法性和合规性 | 第35页 |
| 3.2.2 评价企业经营运作和风险管理状况 | 第35-36页 |
| 3.2.3 咨询职能 | 第36页 |
| 3.2.4 服务职能 | 第36页 |
| 3.3 基于风险导向的企业内部内部审计的程序 | 第36-41页 |
| 3.3.1 审计准备阶段 | 第36-37页 |
| 3.3.2 审计实施阶段 | 第37-38页 |
| 3.3.3 审计报告阶段 | 第38-39页 |
| 3.3.4 后续审计阶段 | 第39-41页 |
| 4 TZ公司风险导向企业内部审计问题及成因 | 第41-47页 |
| 4.1 TZ公司概况 | 第41-42页 |
| 4.1.1 TZ公司基本情况 | 第41页 |
| 4.1.2 TZ公司组织结构框架 | 第41-42页 |
| 4.1.3 TZ公司财务状况 | 第42页 |
| 4.2 TZ公司内部审计概况 | 第42-43页 |
| 4.2.1 TZ公司内部审计组织结构 | 第42-43页 |
| 4.2.2 TZ公司内部审计范围 | 第43页 |
| 4.3 TZ公司内部审计存在的问题 | 第43-45页 |
| 4.3.1 内部审计风险意识淡薄 | 第43-44页 |
| 4.3.2 内部审计模式单一 | 第44页 |
| 4.3.3 内部审计质量控制体系不健全 | 第44-45页 |
| 4.3.4 内部审计人员专业胜任能力不足 | 第45页 |
| 4.4 内部审计问题的原因分析 | 第45-47页 |
| 4.4.1 TZ公司不重视内部审计 | 第45-46页 |
| 4.4.2 TZ公司内部审计制度不完善 | 第46页 |
| 4.4.3 TZ公司内部审计职能较弱 | 第46页 |
| 4.4.4 TZ公司内部审计信息渠道不畅 | 第46-47页 |
| 5 TZ公司风险导向企业内部审计应用分析 | 第47-50页 |
| 5.1 TZ公司实施风险导向企业内部审计的核心环节 | 第47-48页 |
| 5.1.1 结合公司发展战略转变内审部门职能 | 第47页 |
| 5.1.2 优化公司现有的内部审计组织结构 | 第47页 |
| 5.1.3 构建完善的风险评估系统 | 第47-48页 |
| 5.2 TZ公司实施风险导向内部审计的实施流程 | 第48-50页 |
| 5.2.1 对TZ公司面临的风险进行梳理 | 第48页 |
| 5.2.2 TZ公司风险导向内部审计的具体流程 | 第48-50页 |
| 6 推进完善基于风险导向的企业内部审计的对策 | 第50-53页 |
| 6.1 推广风险导向内部审计理念 | 第50页 |
| 6.2 改进现有的内部审计方法 | 第50页 |
| 6.3 健全风险导向内部审计制度 | 第50-51页 |
| 6.4 辅以风险管理和绩效机制的整合应用 | 第51页 |
| 6.5 打造高质量内部审计团队 | 第51-53页 |
| 结论与展望 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第59页 |