财务共享服务模式下的内部风险控制研究--以鄂尔多斯集团为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 引言 | 第10-18页 |
| 1.1 论文选题的背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-16页 |
| 1.2.1 财务共享中心相关研究 | 第11-13页 |
| 1.2.2 内部控制相关研究 | 第13-15页 |
| 1.2.3 财务共享模式下风险控制相关问题研究 | 第15页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容 | 第16页 |
| 1.4 本文的研究方法与技术路线 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第17-18页 |
| 2 财务共享服务与内部控制理论概述 | 第18-24页 |
| 2.1 财务共享服务理论概述 | 第18-20页 |
| 2.1.1 财务共享服务中心的产生 | 第18页 |
| 2.1.2 财务共享服务的概念界定 | 第18-19页 |
| 2.1.3 财务共享相关理论 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制理论概述 | 第20-22页 |
| 2.2.1 内部控制概念界定 | 第20页 |
| 2.2.2 内部控制要素 | 第20-21页 |
| 2.2.3 内部控制方法 | 第21-22页 |
| 2.3 风险相关概念及实施财务共享后的相关风险 | 第22-24页 |
| 3 鄂尔多斯集团财务共享服务模式的应用现状研究 | 第24-37页 |
| 3.1 鄂尔多斯集团概况 | 第24-30页 |
| 3.1.1 鄂尔多斯集团简介 | 第24-25页 |
| 3.1.2 鄂尔多斯集团经营现状 | 第25-30页 |
| 3.2 鄂尔多斯集团财务共享中心概况 | 第30-34页 |
| 3.2.1 财务共享中心组织结构 | 第30-31页 |
| 3.2.2 财务共享中心职能定位 | 第31-32页 |
| 3.2.3 财务共享中心流程与制度体系 | 第32-33页 |
| 3.2.4 财务共享中心技术系统支持 | 第33-34页 |
| 3.3 财务共享模式下的内控环境及目标设定 | 第34-37页 |
| 3.3.1 财务共享模式下的内控环境 | 第34-36页 |
| 3.3.2 财务共享模式下的控制目标 | 第36-37页 |
| 4 鄂尔多斯集团财务共享模式的风险分析 | 第37-47页 |
| 4.1 组织架构存在的风险及动因分析 | 第37-39页 |
| 4.1.1 业务范围的局限 | 第37-38页 |
| 4.1.2 服务模式的局限 | 第38-39页 |
| 4.2 业务流程存在的风险及动因分析 | 第39-43页 |
| 4.2.1 应付款项流程 | 第39-40页 |
| 4.2.2 应收账款流程 | 第40-42页 |
| 4.2.3 费用报销流程 | 第42-43页 |
| 4.2.4 总账业务流程 | 第43页 |
| 4.3 员工层面存在的风险及动因分析 | 第43-47页 |
| 4.3.1 员工的稳定性方面 | 第44-45页 |
| 4.3.2 员工的信息与沟通方面 | 第45页 |
| 4.3.3 员工的监控方面 | 第45-47页 |
| 5 鄂尔多斯集团财务共享中心的风险体系优化建议 | 第47-57页 |
| 5.1 组织结构层次重塑 | 第47-48页 |
| 5.1.1 扩大规模、建立健全相关部门 | 第47页 |
| 5.1.2 增强业务交流、构建业务组横向联系 | 第47-48页 |
| 5.2 业务流程层次再造 | 第48-52页 |
| 5.2.1 收付款业务流程控制 | 第48-49页 |
| 5.2.2 费用报销流程控制 | 第49-51页 |
| 5.2.3 总账业务流程控制 | 第51-52页 |
| 5.3 员工层次优化 | 第52-55页 |
| 5.3.1 加强员工培训，提高素质和风险意识 | 第52-53页 |
| 5.3.2 构建财务共享服务模式下绩效评价指标 | 第53-55页 |
| 5.4 信息平台维护更新 | 第55-57页 |
| 5.4.1 缩短系统维护周期 | 第55页 |
| 5.4.2 补充并及时更新系统 | 第55-57页 |
| 6 结论与展望 | 第57-59页 |
| 6.1 研究结论 | 第57页 |
| 6.2 研究展望 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 作者简介 | 第63页 |
