| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究意义 | 第8-10页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第8-9页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第10-14页 |
| 1.3.1 国外内部审计研究回顾 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内内部审计研究回顾 | 第12-14页 |
| 1.4 主要内容及研究框架 | 第14-16页 |
| 1.5 论文的研究方法 | 第16-17页 |
| 第2章 研究的理论基础 | 第17-32页 |
| 2.1 集团公司内部审计概论 | 第17-22页 |
| 2.1.1 内部审计 | 第17-21页 |
| 2.1.2 集团公司 | 第21-22页 |
| 2.1.3 集团公司内部审计 | 第22页 |
| 2.2 集团公司内部审计运行机制概论 | 第22-29页 |
| 2.2.1 集团公司内部审计运行机制 | 第22页 |
| 2.2.2 集团公司内部审计运行机制的构成要素 | 第22-27页 |
| 2.2.3 集团公司内部审计运行机制对内部审计的有效性影响 | 第27-29页 |
| 2.3 集团公司内部审计与公司治理 | 第29-32页 |
| 2.3.1 公司治理 | 第29-30页 |
| 2.3.2 内部审计在公司治理架构中的模式 | 第30-31页 |
| 2.3.3 内部审计和公司治理的关系 | 第31-32页 |
| 第3章 湘电集团内部审计运行机制 | 第32-45页 |
| 3.1 湘电集团的概况 | 第32-34页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第32-33页 |
| 3.1.2 公司组织结构图 | 第33-34页 |
| 3.2 湘电集团内部审计运行机制的现状 | 第34-42页 |
| 3.2.1 内部审计的职能 | 第34页 |
| 3.2.2 内部审计机构设置 | 第34-38页 |
| 3.2.3 内部审计制度 | 第38-40页 |
| 3.2.4 内部审计流程 | 第40-42页 |
| 3.3 湘电集团内部审计运行机制存在的问题 | 第42-45页 |
| 3.3.1 内部审计职能及定位不明确 | 第42-43页 |
| 3.3.2 内部审计机构独立性差 | 第43页 |
| 3.3.3 内部审计人员管理体制不健全 | 第43-44页 |
| 3.3.4 未建立实操层面的内部审计制度 | 第44页 |
| 3.3.5 清晰的审计工作程序有待建立 | 第44-45页 |
| 第4章 湘电集团内部审计运行机制的优化 | 第45-54页 |
| 4.1 湘电集团内部审计职能的优化 | 第45-48页 |
| 4.1.1 湘电集团内部审计职能的定位 | 第45页 |
| 4.1.2 湘电集团内部审计范围的延伸和扩展 | 第45-48页 |
| 4.2 湘电集团内部审计机构设置及人员配置的优化 | 第48-50页 |
| 4.2.1 湘电集团内部审计机构设置 | 第48页 |
| 4.2.2 湘电集团内部审计工作人员管理体制 | 第48-50页 |
| 4.3 湘电集团内部审计制度的优化 | 第50-51页 |
| 4.3.1 完善湘电集团内部审计制度 | 第51页 |
| 4.3.2 健全湘电集团内部审计运行机制的有关制度 | 第51页 |
| 4.4 湘电集团内部审计工作流程的优化 | 第51-54页 |
| 第5章 湘电集团内部审计运行机制的保障体系 | 第54-58页 |
| 5.1 完善内部审计法规建设 | 第54页 |
| 5.2 健全内部审计质量保障体系 | 第54-56页 |
| 5.3 建立审计结果公示制度 | 第56页 |
| 5.4 加强企业文化建设 | 第56-58页 |
| 研究结论与展望 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第63页 |