| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 引言 | 第10-11页 |
| 第一章 我国企业投资内部控制现状 | 第11-15页 |
| 第一节 投资控制对企业的重要性 | 第11-12页 |
| 一、对外投资的成败影响企业的生死存亡 | 第11页 |
| 二、对内投资的成败影响企业长期战略的实施 | 第11-12页 |
| 三、投资控制对企业投资项目的成败起到关键作用 | 第12页 |
| 第二节 我国企业投资控制的现状 | 第12-15页 |
| 一、企业领导对投资内部控制不重视 | 第13页 |
| 二、未形成完善的投资内部控制制度体系 | 第13页 |
| 三、投资内部控制制度执行不力，缺乏权利制衡和约束机制 | 第13-14页 |
| 四、企业内部审计制度不完善 | 第14-15页 |
| 第二章 内部控制概述 | 第15-23页 |
| 第一节 内部控制形成及COSO报告 | 第15-20页 |
| 一、内部牵制阶段 | 第15页 |
| 二、内部控制制度阶段 | 第15-16页 |
| 三、内部控制结构阶段 | 第16页 |
| 四、内部控制框架阶段及 COSO报告 | 第16-20页 |
| 第二节 风险管理与内部控制的关系 | 第20-21页 |
| 一、风险管理与内部控制的联系 | 第20-21页 |
| 二、风险管理与内部控制的区别 | 第21页 |
| 第三节 内部控制与公司治理的关系 | 第21-23页 |
| 一、公司治理与内部控制的区别 | 第21-22页 |
| 二、公司治理与内部控制的联系 | 第22-23页 |
| 第三章 COSO框架在 FXL股份公司投资控制中的运用 | 第23-54页 |
| 第一节 FXL股份公司基本情况 | 第23-26页 |
| 第二节 FXL股份公司投资资产分析 | 第26-27页 |
| 一、FXL股份公司对外投资基本情况 | 第26-27页 |
| 二、FXL公司固定资产投资情况介绍 | 第27页 |
| 第三节 公司投资内部控制存在的主要问题及改进措施 | 第27-54页 |
| 一、投资控制环境方面存在的主要问题及改进措施 | 第28-33页 |
| 二、投资风险评估与管理方面存在的主要问题及改进措施 | 第33-41页 |
| 三、控制活动方面存在的主要问题及改进措施 | 第41-48页 |
| 四、信息与交流方面存在的主要问题及改进措施 | 第48-51页 |
| 五、监督与评审方面存在的主要问题及改进措施 | 第51-54页 |
| 主要参考文献 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
