我国企业内部控制建设问题研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| ·研究背景与意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究现状 | 第12-16页 |
| ·国外研究现状 | 第12-14页 |
| ·国内研究现状 | 第14-16页 |
| ·研究思路与结构框架 | 第16-17页 |
| 第2章 内部控制建设的理论基础 | 第17-26页 |
| ·经济人理论 | 第17-18页 |
| ·委托代理理论 | 第18-20页 |
| ·信息不对称理论 | 第20-21页 |
| ·企业契约理论 | 第21-22页 |
| ·系统论和控制论 | 第22-26页 |
| ·系统论 | 第22-23页 |
| ·控制论 | 第23-26页 |
| 第3章 我国企业内部控制的现状分析 | 第26-38页 |
| ·内部控制环境基础薄弱 | 第26-32页 |
| ·公司治理存在缺陷 | 第26-31页 |
| ·企业文化建设滞后 | 第31-32页 |
| ·内部激励机制作用有限 | 第32页 |
| ·轻视风险评估 | 第32-34页 |
| ·风险识别存在缺陷 | 第33页 |
| ·风险评估执行乏力 | 第33-34页 |
| ·会计控制相同虚设 | 第34-36页 |
| ·信息沟通不畅 | 第36页 |
| ·信息系统设计不完善 | 第36页 |
| ·内部控制信息披露不足 | 第36页 |
| ·监督与检查乏力 | 第36-38页 |
| ·考核评价机制不完善 | 第36-37页 |
| ·内部审计监督不力 | 第37-38页 |
| 第4章 我国企业内部控制的改进对策 | 第38-53页 |
| ·改善内部控制环境 | 第38-44页 |
| ·完善公司治理结构 | 第38-41页 |
| ·构建实现自我导控的企业文化 | 第41-43页 |
| ·提高管理者的素质 | 第43-44页 |
| ·制定规范的控制措施 | 第44-46页 |
| ·交易授权 | 第44-45页 |
| ·职责划分 | 第45页 |
| ·业务流程与操作规程 | 第45-46页 |
| ·检查制度 | 第46页 |
| ·制定合理的控制标准 | 第46页 |
| ·改善信息系统与加强信息沟通 | 第46-48页 |
| ·建立良好的信息系统 | 第46-47页 |
| ·改善信息沟通 | 第47-48页 |
| ·增加内部控制信息的披露 | 第48页 |
| ·加强企业风险管理 | 第48-50页 |
| ·加强风险识别 | 第48-49页 |
| ·完善企业风险评估机制 | 第49-50页 |
| ·建立规范的激励和约束机制 | 第50-53页 |
| ·建立合理有效的激励机制 | 第50-51页 |
| ·对内部控制执行严格监督 | 第51-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
