风险导向内部审计问题与对策研究--以H公司为例
| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-12页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第13-16页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 创新及不足 | 第17-18页 |
| 第2章 风险导向内部审计相关概念和理论 | 第18-23页 |
| 2.1 风险导向内部审计的相关概念 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部审计 | 第18页 |
| 2.1.2 风险导向内部审计 | 第18-20页 |
| 2.2 风险导向内部审计相关理论 | 第20-23页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第20-21页 |
| 2.2.2 风险管理理论 | 第21-23页 |
| 第3章 风险导向内部审计的现状问题及成因 | 第23-34页 |
| 3.1 风险导向内部审计现状 | 第23-27页 |
| 3.1.1 内部审计部门的设置 | 第23页 |
| 3.1.2 内部审计部门的职能 | 第23-24页 |
| 3.1.3 实施风险导向内部审计的具体流程 | 第24-27页 |
| 3.2 风险导向内部审计应用中出现的问题 | 第27-30页 |
| 3.2.1 组织风险信息的识别不到位 | 第27-28页 |
| 3.2.2 风险评估工作成本过高 | 第28页 |
| 3.2.3 风险意识不足且风险应对能力不足 | 第28-29页 |
| 3.2.4 后续审计没有对风险进行监察跟踪 | 第29-30页 |
| 3.3 导致上述问题发生的成因分析 | 第30-34页 |
| 3.3.1 审计人员的结构不合理,培训不足 | 第30页 |
| 3.3.2 风险评估工作方法落后 | 第30-31页 |
| 3.3.3 企业整体的风险意识薄弱 | 第31-32页 |
| 3.3.4 对风险监察和后续审计的重视程度不足 | 第32-34页 |
| 第4章 完善我国上市公司风险导向内部审计的建议 | 第34-40页 |
| 4.1 改进风险导向内部审计的审计方法 | 第34-35页 |
| 4.1.1 改进风险评估方法 | 第34页 |
| 4.1.2 更新计算机技术 | 第34-35页 |
| 4.2 提高内部审计人员的风险识别与应对能力 | 第35-36页 |
| 4.2.1 增强内部审计人员的专业胜任能力 | 第35页 |
| 4.2.2 组织内部审计人员定期培训 | 第35-36页 |
| 4.2.3 建立完善内部审计工作绩效评价体系 | 第36页 |
| 4.3 増强管理层的风险管理意识 | 第36-38页 |
| 4.3.1 增强企业从上到下的风险意识 | 第37页 |
| 4.3.2 明确各层级责任关系 | 第37页 |
| 4.3.3 改善内部审计经费 | 第37-38页 |
| 4.4 实施动态跟踪审计建议的落实 | 第38-40页 |
| 4.4.1 政府监督企业落实政策要求 | 第38-39页 |
| 4.4.2 企业对风险监察跟踪工作提高重视 | 第39-40页 |
| 第5章 风险导向内部审计案例分析 | 第40-46页 |
| 5.1 H公司基本情况 | 第40-41页 |
| 5.1.1 H公司发展概况 | 第40页 |
| 5.1.2 H公司内部审计部门的设置 | 第40-41页 |
| 5.2 H公司风险导向内部审计存在的问题 | 第41-43页 |
| 5.2.1 风险评估体系不健全、审计方法落后 | 第41-42页 |
| 5.2.2 审计范围限于经营绩效审计 | 第42-43页 |
| 5.2.3 尚未完全实现价值增值职能 | 第43页 |
| 5.3 对H公司风险导向内部审计的建议 | 第43-46页 |
| 5.3.1 组织风险导向内部审计的相关培训 | 第43-44页 |
| 5.3.2 建立专业化风险管理技术平台 | 第44-45页 |
| 5.3.3 营造以风险为导向的企业文化 | 第45页 |
| 5.3.4 重视经营管理方面的风险 | 第45-46页 |
| 第6章 结论 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 后记 | 第49页 |
