| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-14页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11页 |
| 1.1.2 本文研究的意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究方法和思路 | 第12页 |
| 1.3 论文研究内容和框架 | 第12-14页 |
| 第2章 内部控制理论综述 | 第14-20页 |
| 2.1 内部控制的定义 | 第14-17页 |
| 2.1.1 内部控制理论的框架 | 第14-15页 |
| 2.1.2 内部控制的要素和特征 | 第15-16页 |
| 2.1.3 内部控制的定义和目标 | 第16-17页 |
| 2.2 国外的研究综述 | 第17-18页 |
| 2.3 国内的研究综述 | 第18-20页 |
| 第3章 民营企业内部控制发展及现状 | 第20-24页 |
| 3.1 民营企业的发展过程 | 第20-21页 |
| 3.2 民营企业内部控制现状 | 第21-22页 |
| 3.3 我国民营企业内部控制的相关法律法规 | 第22-24页 |
| 第4章 ABC公司内部控制现状及原因分析 | 第24-37页 |
| 4.1 ABC股份有限公司概况 | 第24-27页 |
| 4.1.1 ABC公司业务情况 | 第24-25页 |
| 4.1.2 ABC公司生产或服务流程及方式 | 第25-27页 |
| 4.2 ABC公司内部控制现状 | 第27-33页 |
| 4.2.1 ABC公司内部环境现状 | 第27-29页 |
| 4.2.2 ABC公司风险评估现状 | 第29-30页 |
| 4.2.3 ABC公司控制活动现状 | 第30-32页 |
| 4.2.4 ABC公司信息和沟通现状 | 第32页 |
| 4.2.5 ABC公司内部监督现状 | 第32-33页 |
| 4.3 ABC公司内部控制现状问题原因分析 | 第33-37页 |
| 4.3.1 ABC公司内部控制存在的问题 | 第33-34页 |
| 4.3.2 ABC公司内部控制存在问题的原因分析 | 第34-37页 |
| 第5章 完善ABC公司内部控制方案 | 第37-49页 |
| 5.1 加强完善内部环境,提高内部控制水平 | 第37-40页 |
| 5.1.1 完善内部控制环境 | 第37页 |
| 5.1.2 规范公司治理结构 | 第37-39页 |
| 5.1.3 落实企业文化,建立诚信和道德价值观 | 第39页 |
| 5.1.4 完善人力资源政策,建立合理薪酬绩效体系 | 第39-40页 |
| 5.2 建立风险评估 | 第40-41页 |
| 5.2.1 风险管理系统 | 第40-41页 |
| 5.2.2 识别风险 | 第41页 |
| 5.2.3 制定风险应对方案 | 第41页 |
| 5.3 完善控制活动措施 | 第41-45页 |
| 5.4 改善信息与沟通机制 | 第45-46页 |
| 5.4.1 加强公司内部信息安全管理 | 第45-46页 |
| 5.4.2 建立沟通与报告体系 | 第46页 |
| 5.4.3 财务信息的沟通与报告 | 第46页 |
| 5.4.4 内部非财务信息的沟通与报告 | 第46页 |
| 5.5 实施有效监控措施 | 第46-47页 |
| 5.5.1 设立内部审计委员会 | 第46-47页 |
| 5.5.2 加强外部监督 | 第47页 |
| 5.6 内部控制改进方案实施的保障措施 | 第47-49页 |
| 第6章 结论 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-52页 |