| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第1章 导论 | 第9-22页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第10页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-18页 |
| 1.2.1 国外研究历程及现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-18页 |
| 1.2.3 文献简评 | 第18页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第18-22页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21-22页 |
| 第2章 企业内部控制管理概述 | 第22-28页 |
| 2.1 企业内部控制的含义与作用 | 第22-23页 |
| 2.1.1 企业内部控制的含义 | 第22页 |
| 2.1.2 企业内部控制的作用 | 第22-23页 |
| 2.2 企业内控制度及体系 | 第23页 |
| 2.2.1 企业内控制度 | 第23页 |
| 2.2.2 企业内控体系 | 第23页 |
| 2.3 COSO内部控制体系框架 | 第23-25页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第24页 |
| 2.3.2 控制活动 | 第24页 |
| 2.3.3 风险评估 | 第24-25页 |
| 2.3.4 信息沟通 | 第25页 |
| 2.3.5 监督 | 第25页 |
| 2.4 企业内控管理的设计原则 | 第25-28页 |
| 2.4.1 相互牵制原则 | 第25页 |
| 2.4.2 成本效益原则 | 第25-26页 |
| 2.4.3 协调配合原则 | 第26页 |
| 2.4.4 层次效益原则 | 第26页 |
| 2.4.5 程序定位原则 | 第26页 |
| 2.4.6 实事求是原则 | 第26-27页 |
| 2.4.7 预防为主原则 | 第27-28页 |
| 第3章 J燃气公司内部控制管理的现状分析 | 第28-40页 |
| 3.1 J燃气公司发展概况 | 第28-30页 |
| 3.2 J燃气公司内控管理的现状与特点 | 第30-34页 |
| 3.2.1 控制环境的现状与特点 | 第30-31页 |
| 3.2.2 风险评估的现状与特点 | 第31-32页 |
| 3.2.3 控制活动的现状与特点 | 第32-33页 |
| 3.2.4 信息与沟通的现状与特点 | 第33页 |
| 3.2.5 监督的现状与特点 | 第33-34页 |
| 3.3 J燃气公司内控管理发展存在的主要问题 | 第34-36页 |
| 3.3.1 内控文化较为薄弱 | 第34页 |
| 3.3.2 风险评估体系不健全 | 第34-35页 |
| 3.3.3 内控信息交流不畅 | 第35页 |
| 3.3.4 内控活动执行力受阻 | 第35-36页 |
| 3.3.5 内控监督作用弱化 | 第36页 |
| 3.4 J燃气公司内控管理存在问题的成因分析 | 第36-40页 |
| 3.4.1 总经理负责制导致内控集权增加决策风险 | 第36-37页 |
| 3.4.2 企业内控风险评价体系滞后 | 第37页 |
| 3.4.3 未充分发挥信息化功能 | 第37-38页 |
| 3.4.4 内部控制观念淡薄 | 第38页 |
| 3.4.5 全面预算管理机制尚不健全 | 第38-40页 |
| 第4章 国内外先进企业内部控制管理的经验与借鉴 | 第40-44页 |
| 4.1 国外先进企业内控管理经验与做法 | 第40-41页 |
| 4.2 国内先进企业内控管理经验与做法 | 第41-42页 |
| 4.3 启示与借鉴 | 第42-44页 |
| 4.3.1 以实现战略为首要目标 | 第42页 |
| 4.3.2 构建全面控制体系 | 第42页 |
| 4.3.3 以信息化控制为重要依靠 | 第42-43页 |
| 4.3.4 强有力的绩效考核为后盾 | 第43-44页 |
| 第5章 J燃气公司进一步改进内部控制管理的对策建议 | 第44-67页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第44-49页 |
| 5.1.1 加强企业内控文化建设 | 第44页 |
| 5.1.2 探索更合乎实际的内控管理制度 | 第44-49页 |
| 5.2 建立风险评估体系 | 第49-52页 |
| 5.2.1 有效识别风险 | 第49页 |
| 5.2.2 风险等级评估 | 第49-50页 |
| 5.2.3 针对性的风险应对 | 第50-52页 |
| 5.3 完善内控信息与交流 | 第52-53页 |
| 5.3.1 获取充足的内控信息 | 第52页 |
| 5.3.2 提升内部沟通有效性 | 第52-53页 |
| 5.4 提升内控活动执行力 | 第53-64页 |
| 5.4.1 落实绩效考核制度 | 第53-56页 |
| 5.4.2 注重内控流程管理 | 第56-63页 |
| 5.4.3 提升内控管理人员的素质 | 第63-64页 |
| 5.5 强化内控管理的监督 | 第64-67页 |
| 5.5.1 提升管理系统和软件的管控力度和范围 | 第64-65页 |
| 5.5.2 提高财务控制的监督 | 第65-66页 |
| 5.5.3 加强外部审计监督 | 第66-67页 |
| 第6章 结论与展望 | 第67-69页 |
| 6.1 研究结论 | 第67-68页 |
| 6.2 研究展望 | 第68-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |
| 参考文献 | 第70-71页 |