| 摘要 | 第3-4页 |
| 英文摘要 | 第4页 |
| 第一章 引言 | 第7-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.2 相关理论文献回顾 | 第7-10页 |
| 1.2.1 国外纳税筹划的发展 | 第7-9页 |
| 1.2.2 我国对税务筹划的研究现状 | 第9-10页 |
| 1.3 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.4 研究方法与文章结构 | 第11-12页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第11页 |
| 1.4.2 文章结构 | 第11-12页 |
| 1.5 本文创新点 | 第12-13页 |
| 第二章 个人所得税及其纳税筹划概述 | 第13-21页 |
| 2.1 个人所得税 | 第13-17页 |
| 2.1.1 个人所得税 | 第13-14页 |
| 2.1.2 个人所得税纳税义务人 | 第14页 |
| 2.1.3 个人所得税征税对象 | 第14页 |
| 2.1.4 个人所得税计算方法 | 第14-17页 |
| 2.2 个人所得税纳税筹划 | 第17-21页 |
| 2.2.1 个人所得税纳税筹划的内涵 | 第17-18页 |
| 2.2.2 个人所得税纳税筹划的方式 | 第18-19页 |
| 2.2.3 个人所得税纳税筹划的意义 | 第19-21页 |
| 第三章 企业设立阶段个人所得税税收筹划 | 第21-24页 |
| 3.1 利用纳税人身份进行税收筹划 | 第21-22页 |
| 3.2 选择最惠的纳税地点进行税收筹划 | 第22页 |
| 3.3 选择适宜的投资方向进行税收筹划 | 第22-23页 |
| 3.4 选择合理的人员结构进行税收筹划 | 第23-24页 |
| 第四章 企业运营阶段个人所得税税收筹划 | 第24-42页 |
| 4.1 工资薪金所得个人所得税税收筹划 | 第24-34页 |
| 4.1.1 利用收入均衡进行个人所得税纳税筹划 | 第24-25页 |
| 4.1.2 充分利用“三险一金”进行个人所得税纳税筹划 | 第25-28页 |
| 4.1.3 设立企业年金进行个人所得税纳税筹划 | 第28-30页 |
| 4.1.4 全年一次性奖金个人所得税税收筹划 | 第30-32页 |
| 4.1.5 解除劳务合同一次性补偿个人所得税税收筹划 | 第32-34页 |
| 4.2 劳务报酬个人所得税筹划 | 第34-40页 |
| 4.2.1 劳务报酬征管实务背景 | 第34-35页 |
| 4.2.2 天津市现行个人劳务报酬相关营业税及增值税政策 | 第35页 |
| 4.2.3 劳务报酬应缴税款计算 | 第35-36页 |
| 4.2.4 按应税项目拆分 | 第36-37页 |
| 4.2.5 按收入次数拆分 | 第37-38页 |
| 4.2.6 劳务报酬与工资薪金的相互转化 | 第38-39页 |
| 4.2.7 劳务报酬与其他所得的相互转化 | 第39-40页 |
| 4.3 捐赠的纳税筹划 | 第40-42页 |
| 第五章 研究结论与展望 | 第42-45页 |
| 5.1 研究结论 | 第42-43页 |
| 5.1.1 企业设立阶段 | 第42页 |
| 5.1.2 企业运营阶段 | 第42-43页 |
| 5.2 建议与展望 | 第43-45页 |
| 5.2.1 加强有关纳税筹划的宣传教育 | 第43-44页 |
| 5.2.2 建立健全税务代理制度 | 第44页 |
| 5.2.3 完善个人所得税申报制度 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47页 |
