TRU公司内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究动态 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究动态 | 第12-13页 |
| 1.3 本文的研究思路与主要内容 | 第13-14页 |
| 1.4 本文的创新之处 | 第14-15页 |
| 第2章 内部控制的基本理论 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制的相关概念 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部控制的定义、特征 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第15-16页 |
| 2.1.3 内部控制的一般原则 | 第16页 |
| 2.1.4 内部控制的要素 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制的理论基础 | 第17-19页 |
| 2.2.1 控制论 | 第17页 |
| 2.2.2 COSO报告与ERM框架 | 第17-18页 |
| 2.2.3 内部控制制度 | 第18-19页 |
| 第3章 TRU公司内部控制制度的现状评析 | 第19-25页 |
| 3.1 TRU公司的基本情况 | 第19页 |
| 3.2 TRU公司内部控制制度建设 | 第19-24页 |
| 3.2.1 组织结构控制制度 | 第19-20页 |
| 3.2.2 公司的资产保护控制制度 | 第20-21页 |
| 3.2.3 公司的授权批准控制制度 | 第21-22页 |
| 3.2.4 公司的预算控制制度 | 第22-24页 |
| 3.3 TRU公司内部控制制度建设的评价 | 第24-25页 |
| 第4章 TRU公司内部控制制度存在的问题 | 第25-28页 |
| 4.1 公司职位设置不合理，存在任人唯亲 | 第25-26页 |
| 4.2 财务控制权过于集中 | 第26-27页 |
| 4.3 公司的风险控制制度不完善 | 第27-28页 |
| 第5章 完善TRU公司内部控制制度的对策 | 第28-33页 |
| 5.1 改善企业内部控制环境 | 第28-29页 |
| 5.1.1 建立完善的人力资源管理制度 | 第28页 |
| 5.1.2 优化组织机构及职责 | 第28-29页 |
| 5.2 强化企业内部监督 | 第29-30页 |
| 5.2.1 合理分配财务控制权 | 第29-30页 |
| 5.2.2 提高企业的内部监督能力 | 第30页 |
| 5.2.3 建立评价报告反馈机制 | 第30页 |
| 5.3 加强企业的风险管理 | 第30-33页 |
| 5.3.1 积极树立风险评估意识 | 第30-31页 |
| 5.3.2 加强市场研究 | 第31页 |
| 5.3.3 加强信息沟通与传递 | 第31-33页 |
| 本文的主要结论及研究展望 | 第33-36页 |
| 参考文献 | 第36-39页 |
| 致谢 | 第39-40页 |
| 附录(TRU公司部分内部控制规范) | 第40-41页 |
