完善企业内部控制的探讨--以DBY企业为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 一、 绪论 | 第8-14页 |
| （一） 研究背景及意义 | 第8页 |
| （二） 国内外文献综述 | 第8-12页 |
| 1. 国外文献综述 | 第8-10页 |
| 2. 国内文献综述 | 第10-12页 |
| （三） 本文的研究思路与研究方法 | 第12-14页 |
| 1. 本文的研究内容 | 第12页 |
| 2. 本文的研究方法 | 第12-13页 |
| 3. 本文的创新之处 | 第13-14页 |
| 二、 企业内部控制理论概述 | 第14-19页 |
| （一） 内部控制的概念及发展历程 | 第14-19页 |
| 1. 内部控制的概念 | 第14页 |
| 2. 内部控制的发展历程 | 第14-16页 |
| 3. 内部控制的目标 | 第16页 |
| 4. 内部控制体系的理论基础 | 第16-17页 |
| 5. 内部控制的局限性 | 第17-19页 |
| 三、 企业内部控制体系构建的原则与内容 | 第19-23页 |
| （一） 内部控制体系构建的总体目标及原则 | 第19-23页 |
| 1. 内部控制体系构建的总体目标 | 第19页 |
| 2. 内部控制构建的原则 | 第19-20页 |
| 3. 内部控制构建的主要内容 | 第20-23页 |
| 四、 DBY 企业内部控制的现状 | 第23-28页 |
| （一） 公司背景概况 | 第23页 |
| 1. 单位基本状况 | 第23页 |
| 2. 企业的组织结构框架图 | 第23页 |
| （二） 公司内部控制现状及存在的向题 | 第23-28页 |
| 1. 公司内部控制现状 | 第23-25页 |
| 2. 公司内部控制存在的问题 | 第25-26页 |
| 3. 公司内部控制薄弱的原因分析 | 第26-28页 |
| 五、 DBY 公司内部控制的实施建议 | 第28-33页 |
| （一） 打造公司全员参与的内控环境 | 第28-29页 |
| 1. 建立渗透内控理念的企业文化 | 第28页 |
| 2. 加强人事管理、提高人员综合素质 | 第28-29页 |
| （二） 完善公司的法人治理结构和组织结构 | 第29页 |
| （三） 加强信息的流动与沟通 | 第29-31页 |
| 1. 建立良好的信息系统 | 第29页 |
| 2. 实现信息沟通的网络化 | 第29-30页 |
| 3. 加强企业内部控制的风险控制 | 第30页 |
| 4. 加强企业内部控制的监管 | 第30-31页 |
| 5. 加强内部控制能力，提升和整合其他能力 | 第31页 |
| （四） 加强对各种风险的评估和预测 | 第31-33页 |
| 1. 成立独立的风险管理机构 | 第31页 |
| 2. 风险的定量分析 | 第31页 |
| 3. 风险的定性分析 | 第31-32页 |
| 4. 对风险的评估 | 第32-33页 |
| 结论 | 第33-34页 |
| 参考文献 | 第34-36页 |
| 致谢 | 第36页 |
