我国民营企业内部控制研究--基于雨润食品的案例分析
| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 前言 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.3 研究方法与内容 | 第13-14页 |
| 1.4 本文创新之处 | 第14-15页 |
| 2 民营企业和内部控制的理论概述 | 第15-21页 |
| 2.1 民营企业的概念 | 第15页 |
| 2.2 民营企业内部控制的理论基础 | 第15-17页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第15-16页 |
| 2.2.2 权变理论 | 第16页 |
| 2.2.3 利益相关者理论 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制基本理论概述 | 第17-21页 |
| 2.3.1 内部控制的概念及其演变 | 第17-18页 |
| 2.3.2 我国内部控制的发展 | 第18-21页 |
| 3 我国民营企业内部控制现状 | 第21-25页 |
| 3.1 民营企业的特点 | 第21-22页 |
| 3.1.1 企业家精神 | 第21页 |
| 3.1.2 灵活和竞争力不足 | 第21页 |
| 3.1.3 家族式企业 | 第21-22页 |
| 3.1.4 管理不完善 | 第22页 |
| 3.2 民营企业内部控制存在问题 | 第22-23页 |
| 3.2.1 内控环境基础差 | 第22页 |
| 3.2.2 风险意识差 | 第22页 |
| 3.2.3 控制活动未有效执行 | 第22-23页 |
| 3.2.4 内部审计制度形同虚设 | 第23页 |
| 3.3 加强民营企业内部控制的必要性 | 第23-25页 |
| 3.3.1 满足管理的需要 | 第23-24页 |
| 3.3.2 促进企业的发展 | 第24-25页 |
| 4 雨润食品内部控制案例分析 | 第25-37页 |
| 4.1 公司基本情况 | 第25页 |
| 4.2 雨润食品内部控制现状 | 第25-27页 |
| 4.3 雨润食品内部控制存在的问题 | 第27-34页 |
| 4.3.1 控制环境层面 | 第27-28页 |
| 4.3.2 风险评估层面 | 第28-32页 |
| 4.3.3 控制活动层面 | 第32-33页 |
| 4.3.4 信息与沟通层面 | 第33-34页 |
| 4.3.5 内部监督层面 | 第34页 |
| 4.4 雨润食品内部控制产生问题的原因 | 第34-37页 |
| 5 完善雨润食品内部控制的措施 | 第37-43页 |
| 5.1 完善控制环境 | 第37-38页 |
| 5.1.1 完善公司的治理结构 | 第37页 |
| 5.1.2 加强企业人力资源控制 | 第37-38页 |
| 5.1.3 健全审计制度 | 第38页 |
| 5.1.4 发挥企业文化的作用 | 第38页 |
| 5.2 健全风险评估体系 | 第38-40页 |
| 5.2.1 加强风险意识 | 第38-39页 |
| 5.2.2 设立专门的风险管理部门 | 第39-40页 |
| 5.3 确保控制活动的有效实施 | 第40-41页 |
| 5.3.1 完善制度控制流程 | 第40页 |
| 5.3.2 建立良好的控制活动 | 第40页 |
| 5.3.3 建立重大的风险预警机制 | 第40-41页 |
| 5.4 完善信息与沟通体制 | 第41页 |
| 5.4.1 转变信息沟通观念 | 第41页 |
| 5.4.2 健全信息沟通机制 | 第41页 |
| 5.4.3 加强外部信息交流 | 第41页 |
| 5.5 强化监督管理 | 第41-43页 |
| 6 研究结论与展望 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
